本题这个应纳税所得额到底该怎么调整呢？

认真的同学，应纳税所得额其实就是站在税法的角度，计算的税法利润，那么在会计利润的基础上，加上税法不认可的，减掉税法认可的可以税前扣除的金额，主要调整的是影响利润的项目哟，计算出的是当期应交的所得税，而所得税费用，还需要考虑递延所得税希望以上解答可以帮助到你，预祝同学顺利通过考试！

非居民个人有没预扣预缴个人所得税呢？

同学你好非居民个人有扣缴义务人完成代扣代缴纳税哈

这个题账和税的数值是一样所以就不用确定递延所得税了？

亲爱的同学你好呀~这个题属于差错更正。之前做错了，现在去调整，同时考虑对所得税的影响。不涉及到递延的问题哦~老师这样回答同学可以理解吗？继续加油哦！棒棒哒！！！要循序渐进！我走过的道路，就是一条循序渐进的道路。--华罗庚

下列各项中影响企业营业利润的有哪几项？

勤奋的同学，你好。所得税费用不属于税金及附加。所得税费用是根据利润总额计算出来的，他影响的是净利润，不影响营业利润。你可以看一下利润表，他是在利润总额下面的。希望我的回答能帮到你祝你早日通过考试

当前不交税未来要多交税所以不应调减当期利润吗？

认真努力的同学你好呀~2018年12月31日无形资产账面价值为480万元，计税基础为450万元，产生了30万元的应纳税暂时性差异，是应该对5000调减30的，同学你看答案里面写的是【5 000＋（450－480）】，也就是（5000-30）的呢，同学看看是不是看错了呢~~同学理解一下哈，希望以上解答能够帮助到你哦~

D选项不归还的欠款也算所得税吗？那将来归还了呢？

努力的同学，你好！      税法规定的是在该会计年度终了后既不归还又未用于企业生产经营的，按照“利息、股息、红利所得”缴纳个人所得税。视同企业今年给股东分红了。将来归还了借款是不会冲减个人所得税的。因为个人所得税一般是按年进行汇算清缴，当年未归还的借款只计入当年的个人所得税计税基础中。同学继续加油哈~

递延所得税有什么公式＝递延所得税负债-递延所得税资？

亲爱的宝宝你好所得税费用=当期应交所得税+递延所得税费用，递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产，主要是看分录中涉及到所得税费用这个科目的，就要管，如果递延所得税分录对应科目是其他综合收益，那就不能算，因为它没有所得税费用这个科目，同学这样可以理解吗。宝宝继续加油哦！

非居民企业境内机构的境外所得要交企业所得税吗？

勤奋的同学，你好。这个是不用交的。希望我的回答能帮到你祝你早日通过考试

B公司未来开发结束后整个项目土增清算时成本发票能扣除？

勤奋的同学，你好土地增值税新建房扣除项目加计20%那个的话，是针对房地产开发企业的主体，如果B公司本身也是房地产开发企业，后续也是自己新建的开发，是可以的如有疑问欢迎再交流呀~祝你早日过关考试~加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

平均税率是不是等于所得税费用/（利润总额-免税额）？

爱思考的同学，你好：对的~并且这一题其实平均税率刚好就是等于25%希望以上的解答能够帮助到你，继续加油哦~