企业所得税接收捐赠提示里面，为什么增值税计入应纳税所得额？

勤奋的、努力的、美丽的准注会宝宝你好：我们收到捐赠是借：原材料 100 进项16　 　贷营业外收入 116。但是收到这个钱后的其他税费比如企税这个就是直接的费用， 不算收入。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPAヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

企业所得税不征税收入，出口退税款为什么不属于财政性资金？

勤奋的、努力的、美丽的准注会宝宝你好：财政性资金，是指企业取得的来源于政府及其有关部门的财政补助、补贴、贷款贴息，以及其他各类财政专项资金，包括直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各种税收，但不包括企业按规定取得的出口退税款。先征后退，即征即退这个都叫做税收返还，都涉及了资产直接的转移。但是减值免征不是。还有一个就是你前面问的出口退税。这个实在没法分辨就单独记一下。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPAヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

为什么第二张图的计税基础没有写上相关的税费？

勤奋的、努力的、美丽的准注会宝宝你好：收到对方捐赠，对方视同销售。我们的分录是借：原材料 100　 进行16，贷：营业外收入/资本公积 116.因此如果是非股东捐赠算收入的时候是116作为计税基础。但是股东捐赠，我们贷的是资本公积，但是收到的这个货物计税基础还是按照公允价值。

折旧所得税处理的第二条为什么是纳税调减？

勤奋的、努力的、美丽的准注会宝宝你好：会计提足折旧了就不会提折旧了，没有费用了。利润就高。但是税法还允许提折旧，那么就应纳税所得额调减。你说的那个是会计里面的暂时性差异。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPAヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

老师你好，为什么选C呢，明明有递延所得税负债呀？

准注会同学，你好其他权益工具投资的 暂时性差异不影响所得税费用，影响的是 其他综合收益祝学习愉快

第三问中计算当期所得税时，为什么出售成本不是6000？

准注会同学，你好因为税法上需要对这个房子折旧啊，折旧后账面价值就没有6000了祝学习愉快

这个关于无形资产的第3小问，应交所得税为什么是450.63？

准注会同学，你好这个是 考霸多少页的？我们要去核对下看看祝学习愉快

我想问最后所得税费用为什么是450.63？为什么400要乘50%？

准注会同学，你好~因为会计上认为的费用化的金额是400，但税法上认为的费用化的金额是400*150，因此在算应纳税所得额时应当在会计利润的基础上再扣减400*50%，希望老师的解答能帮助到你，祝学习愉快~加油

在企业所得税中，购进的安全生产设备价款小于五百万，可以在税前一次性扣除是吗？

准注会同学，你好：按照现在的政策是可以在税前一次性扣除的祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

求应纳企业所得税的时候为什么是= 应纳税所得额*25%*20%？

准注会同学，你好：这题最后的应纳税所得额计算出来是小于100万的，所以是小微企业，20%是税率祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ