企业所得税中非居民企业在境内设立机构，税率是 ？
陈老师
老师已回答
勤奋的、努力的、美丽的准注会宝宝你好：最好用前面那个式子，其实结果一样的。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPAヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
2019-08-23 15:36:19
阅读278
所得税费用=（会计利润 +永久性差异）*25% =递延所得税费用+当期所得税费用？
陈老师
老师已回答
认真的同学你好：对的所得税费用=（会计利润 +/-永久性差异）*25% =递延所得税费用+当期所得税费用所得税税率不一定全部是25%，要根据题目要求来祝学习愉快
2019-08-23 15:27:13
阅读777
投资性房地产成本模式变为公允价值模式，递延所得税资产或费用如何写会计分录？
夏老师
老师已回答
准注会同学，你好差额*25%确认 递延所得税资产或 递延所得税负债没有具体的题，没法写分录祝学习愉快
2019-08-23 15:23:09
阅读1563
评估增值后乙公司所有者权益之和不就是乙公司可辨认净资产公允价值吗？
夏老师
老师已回答
同学，你好是 扣除了 递延所得税负债的硬性后变成了79008000-（8000-7600）*25%=7900祝学习愉快
2019-08-23 14:45:26
阅读485
比如净利润3000 我现在要调整 3000-100+25 有没有不对呢？
吴老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！营业外支出在贷方表示营业外支出的减少，这种情况下是利润增加。希望可以帮到你，继续加油！
2019-08-23 14:11:13
阅读161
内退的工资需要缴个人所得税吗？
陈老师
老师已回答
勤奋的、努力的、美丽的准注会宝宝你好：内退手续到法定退休年龄之间取得的钱不属于法定免税的离退休工资收入，应按工资薪金征个人所得税。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPAヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ
2019-08-23 13:10:58
阅读544
合报子公司内应付票据及账款与应收票据及账款抵消所得税相关吗?
许老师
老师已回答
尊敬的学员，你好在企业合并中，如果题目中注明考虑所得税影响的时候有可能会考虑到。如果双方交易采用赊销形式，一方针对该笔应收账款计提了坏账准备，这个时候就涉及到了递延所得税资产。在做抵消分录的时候，就需要冲回已确认的内部应收账款的坏账准备。，而且这种影响可能是连续的。如果在第二年还没有收回，另外还要涉及到年初未分配利润。第一年分录：借：应付账款 贷：应收账款 资产减值损失借：所得税费用 贷：递延所得税资产第二年分录：借：应付账款 贷：应收账款 年初未分配利润借：年初未分配利润 贷：递延所得税资产考试时这种题目涉及完整这么处理的很少，做了解即可。
2019-08-23 12:51:22
阅读754
