企业所得税是25%还是10%？能详细讲讲吗？

勤奋的同学，你好。 你指的是在中国设立机构、场所且取得的所得与机构、场所有实际联系的非居民企业适用的企业所得税率吗？这个税率是25%。希望我的回答能帮到你祝你早日通过考试

减值损失不确认预计负债？D选项为何是递延所得税资产？

勤奋的同学你好：预计资产减值损失不属于与重组直接相关的支出，所以不计入预计负债。A表述的是对利润总额的影响，预计资产减值损失是影响利润总额的，分录为：借：资产减值损失，贷：固定资产减值准备。确认的减值损失200万元需要确认递延所得税资产，还有确认的预计负债200万元也需要确认递延所得税资产，由于计提减值和预计负债税法当期不让扣除，只能在未来期间实际发生时扣除，所以属于可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产。即递延所得税资产=200×25%+200×25%=100（万元） 继续加油噢~

在没有报表的情况下怎么计提企业所得税呢？

勤奋的同学你好首先需要判断企业所得税按月计提还是季度计提，然后可以先按照下面的方法预提所得税哦企业所得税采取按期预缴、年终汇算清激的办法。预缴的计算方法有两种：一、按本年一个月或一个季度实际的应纳税所得额实际发生数计算缴纳。二、以上一年度应纳税所得额按月或按季的平均计算缴纳。希望老师的解答可以帮助同学理解(*╹▽╹*)，老师全程陪伴你哟，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

第二个图这种情况是不用交企业所得税是吗？

爱思考的同学你好，这里指的是总分机构之间哈，因为企业所得税是以法人为单位纳税，总分机构属于一个法人，所以不需要视同销售交企业所得税。希望老师的解答能帮助到同学，同学继续加油~早日通过考试哦~

使用寿命不确定的无形资产为何确认为暂时性差异呢？

坚持学习的同学，你好(*^▽^*)这种情况是暂时性差异，视同永久性差异处理。又比如长投权益法，长投的账面价值≠计税基础，但是如果拟长期持有，这种也是暂时性差异不确认递延所得税。不积跬步无以至千里，加油，胜利就在前方(・ω<)~

这题企业所得税的计提怎么算的呢？

勤奋的同学你好要看企业所得税按月计提还是季度计提企业所得税采取按期预缴、年终汇算清激的办法。预缴的计算方法有两种：一、按本年一个月或一个季度实际的应纳税所得额实际发生数计算缴纳。二、以上一年度应纳税所得额按月或按季的平均计算缴纳。希望老师的解答可以帮助同学理解(*╹▽╹*)，老师全程陪伴你哟，加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

不考虑所得税等因素影响甲公司下列会计处理中正确的是？

勤奋的同学，你好！本题考查的是权益法的长投，个报涉及到投资收益的确认，扣除公不等于账和内部交易的影响之后计算投资收益。合报涉及对权益法下顺流交易的调整，借营业外收入，贷营业成本，投资收益。希望可以帮到你，继续加油！

固定资产减值应确认递延所得税资产还是负债呀，为什么呢？

递延所得税资产比如固定资产原值100万，减值20万，账面价值为80万但是税法不承认减值，所以税法仍然认可100.　 不承认这个20万的减值费用，当期会纳税调增，不让你抵税，在以后出售的时候再抵税。　 当期多交，以后少交。不就是递延所得税资产？

本题分录应该是借：银行存款1000000 贷：所得税费用-当期所得税费用1000000？

坚持学习的同学，你好(*^▽^*)同学说的是对事项2的处理吗，应该借：银行存款 1000000    贷：其他收益 1000000不积跬步无以至千里，加油，胜利就在前方(・ω<)~

递延所得税费用是递延所得税负债和递延所得税资产的统称吗？

认真的同学：不是的，二者并不必然相等，性质也不同。递延所得税费用是属于所得税费用的一部分，计入利润表。递延所得税资产或者负债，属于资产负债表的资产或者负债项目。二者的联系是，递延所得税资产或者负债在计提时，需要考虑暂时性差异对报表的影响，如果是影响了损益，比如计提减值原因影响了利润，那对应的递延所得税资产或者负债会计入递延所得税费用；如果暂时性影响直接计入了留存收益，那递延所得税资产或者负债也直接计入留存收益，如会计政策变更中导致暂时性差异；或者暂时性影响直接计入了所有者权益，那递延所得税资产或者负债也直接计入所有者权益。你理解一下？有疑问，继续交流，加油~！