为什么这里所得税费用预估是16000呢？

学员，您好！您的提问太过模糊，请详细描述问题，关键点截图 ，我不太好寻找你的疑惑点。谢谢

题目要是没有说“调整事项涉及所得税的，均可调整应交所得税”，那用调吗？

[quote]在日后事项的题目中一般都是要考虑的。[/quote]同学您好！题目中如果没有提及所得税相关问题，那就不用考虑。

接受捐赠收入和视同销售的捐赠是否都要交纳企业所得税？

视同销售不一定会产生应纳税额。从税法规定的原理出发，视同销售不一定会产生额外的应纳税所得，也就不会产生额外的企业所得税税负。因此，建议企业在发生视同销售时，分解交易，并根据税法规则准确确认每步交易的税务会计处理，并以此为基础与税务机关进行沟通，以避免由于采取错误的税务处理而无谓增加企业所得税负。

甲20×3年年初递延所得税负债余额为20万元，当期发生递延所得税负债要调减吗？

勤奋的同学你好~甲公司20×3年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，当期发生的递延所得税负债要调减。老师这么解答，同学可以理解吗，继续加油哦

计算企业所得税时的分国不分项，不分国不分项如何理解？

同学你好：这个是计算企业所得税的一个说法一般规定：境外的亏损不得抵免境内的盈利。举个例子：甲在境内，本年盈利1000万，乙在境外A国，盈利500万，丙在境外B国，亏损200万；分国不分项，指的是将乙并入甲纳税，因为丙是亏损的（不可以抵减境内的盈利，即亏损不可以内补外）不分国不分项，指的是丙可以先抵减乙的盈利，抵减完的盈利在并入甲计算~（亏损不可以内补外，但可以外补外）祝学习愉快~继续加油。

能否讲解C非同控下的企业合并对递延所得税资产和负债的处理？

认真的同学你好~选项C：非同一控制下企业合并，认的是公允价，资产负债都是公允价，这时候和账面价值（计税基础）之间就会形成一个暂时性差异，相应的要确认递延所得税资产和递延所得税负债~算上递延所得税资产和递延所得税负债之后确认企业的净资产，也是在此基础上确认商誉的价值。继续加油哦~

BCD项都是沪港股票市场交易互联互通机制试点个人所得税的规定吗？

准注会同学，你好~BCD项都是沪港股票市场交易互联互通机制试点个人所得税的规定。B：内地投资者投资联交所股票转让差价，暂免征收个税。CD：内地投资者投资联交所上市H股，股息红利所得由H股公司按20%税率代扣。希望以上解答可以帮到你，继续加油~

能否解释一下用了什么知识点进行计算？

勤奋的同学，下午好！老师给你讲个简单的方法，1000+（-200-400+1000）*（1-25%）=1300万。希望可以帮到同学，继续加油！

我能不能把递延所得税资产=减值准备（预计负债）*税率=200*0.25=50理解吗？

同学，老师这里打不开，是问的什么试题呢？可以再后台进行重新提问，如果图片很多建议用文字表述哦。

选项D为什么需要缴纳企业所得税？

勤奋的同学你好，因为这里的分行是“在我国设立的分行”，所以属于来源于我国境内的所得，需要缴纳企业所得税哦。希望帮助你理解，祝学习加油！有问题欢迎继续提出哦~