老师，这到底应该是递延资产还是负债啊？

同学您好！资产的账面价值大于计税基础，应确认递延所得税负债。即分录是正确的。

委托境外进行研发活动所发生的费用中,实际发生额与研发费用取较小者进行所得税前加计扣除吗？

你好，同学。同学，你的理解是正确的勤奋的同学，请继续加油哦～～

计算企业应纳税所得额时，免税收入形成的费用为什么可以扣除？

你好，同学。免税收入对应的费用可以扣除，不征税收入对应的成本费用是不可以扣除的，因为前者属于征税范围内，只是有相应的优惠政策，所以可以不交，但是后者压根不属于征税范围之内，所以成本也不属于可以扣除的范围。勤奋的同学，请继续加油哦～～

2019年交的个人所得税怎么计算？

爱思考的同学你好~2018年在A国中奖实际纳税5000元，在我国只允许抵扣4000，差额1000可结转到下年继续抵扣，即可抵扣2019年拍卖物品的应纳税额。再理解一下呀~有疑问欢迎随时提出哦(^ω^))加油！

企业合并商誉中为什么要减去（3000-1000）×25%？

认真的同学你好~~因为是反向购买。计算商誉时，是按照乙付出对价，减去甲可辨认净资产的公允价值。这里300-1000就是甲的净资产公允价值高于账面价值的差额，调增合报中资产账面、资本公积，和递延所得税负债。第六问是内部交易的抵消分录。集团抵消的是未实现利润，存货的调减金额即未对外出售部分的内部交易利润=20*50%=10。存货在集团中账面调减因此发生递延所得税资产，调减所得税费用（因为个报中就这部分利润计了所得税费用）。希望以上解答能帮助到你，继续加油~~

个人所得税中，个人转租住房，是按照10%税率还是20%税率？

爱思考的同学你好~个人转租住房，是按照20%的税率。再理解一下呀~有疑问欢迎随时提出哦(^ω^))加油！

个人所得税中，公益性捐赠支出超过部分能否结转扣除？

爱思考的同学你好~个人捐赠超过部分是不能结转扣除的，企业捐赠是可以结转的。再理解一下呀~有疑问欢迎随时提出哦(^ω^))加油！

老师，没有明白为何样计算，这题是个人所得税调整吗？

同学您好！这题不是所得税调整，是考虑所得税的情况下对现金流量的影响。3500残值收入是流入，由于报废产生了损失，报废的损失可以抵税，因此相当于又流入一笔375。

预提所得税是怎么计算？

你好，同学。预提所得税率为10%，所以预提的所得税=1000*持股比例*10%+50*10%勤奋的同学，请继续加油哦～～

递延所得税资产可以计入的科目有那些？

准注会同学，你好~可能是商誉，其他都是所有者权益的，比如资本公积，盈余公积未分配利润，