递延所得税资产对本期净利润的影响是什么？

勤奋的同学，你好~　递延所得税资产是指当期多交税，未来少交税。而交税会使得企业净利润减少，所以应当-2.25希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

甲公司抵免限额25 在别国负担所得税是15或是在别国实缴15 在本国就可以抵免15的所得税吗？

勤奋的同学，你好：你的理解是正确的，哪个小用哪个。继续加油哦~

关于所得税中涉及到广宣费时，会计处理如果是 借：销售费用 贷：其他应付款 此时需要针对销售费用和其

同学你好：不需要的，只要对超支部分的广宣费确认一次递延所得税就行。祝学习愉快~

个人所得税预扣是什么 是每个月开工资后先预扣税吗？

同学你好，你的理解是正确的，就是这样的，真棒！继续加油哈，老师看好你

在计算少数股东损益时，为什么要把折扣和递延所得税算进去？

可爱的同学，你好~同学不知道你说的是哪里的题，方便拍个图上来吗?希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

既然税法已经免税 合报为什么还要确认递延所得税资产？

勤奋的同学，上午好！合报是在个报的基础上编制调整抵消分录的，个报上认可递延所得税资产7.5，合报上认可的递延所得税资产也是7.5，两者不存在差异，因此在合报上就不用再调整。正是因为合并的时候免税了，才会导致账面价值跟计税基础不一致的，比如说你80的东西卖了100，但是你没有交税，这时候计税基础还是80，账面价值却变成了100，这时候会有递延；如果是应税合并，80卖100的时候交过税了，计税基础也就是变成了100，跟账面价值是一致的，这时候就不存在差异了。希望可以帮到你，继续加油！

是因为利息所得，所得来源地是负担，支付所得的企业或者机构场所所在地确定。所以这个就是来源地就是由我国

勤奋的同学，你好：是的。这是来源于境外的所得，但与境内的分行（机构、场所）有实际联系的有关的所得，因此需要在我国缴纳企业所得税继续加油哦~~

年度个人所得税汇算时，收入只有劳务报酬所得可以扣专项附加扣除吗？

同学你好，是可以的哦。只要工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四个里面有一个就可以扣专项扣除哈祝你学习愉快

甲以1600万吸收合并100%的乙账面1000 公允1500 为什么这时候乙产生的125递延所得税负

爱思考的同学直播课看的很认真哦~因为是合并产生的，所以这个差异计入到商誉中相当于固定资产评估增值甲公司按照公允1500为账目价值但是计税基础由于是免税的，所以还是原来的账目价值1000这个差额就是应纳税暂时性差异，500递延所得税负债不就是500*0.25=125为什么吸收合并有免税合并，因为税收政策的规定同学是不是想我为什么控股合并没有免税合并吧。因为控股合并是集团公司。不是税务局征收对象，所以没有免税和应税之说哦这样可以理解了吗？

本题答案中应交所得税的计算式子中，-4000/10*1/2*50%，是怎么得来的？

准注会宝宝你好，是无形资产税法上比会计上多折旧的部分，如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~