所得税里面说的负债是什么？

准注会同学你好~同学你的理解是正确的~就是我们自从负债表中的负债项目~同时由可抵扣暂时性差异形成的递延所得税资产也是资产，借方表示增加，贷方表示减少由应纳税暂时性差异形成的递延所得税负债也是负债，贷方表示增加，借方表示减少~希望可以帮助同学理解~如有疑问在沟通，加油~祝学习顺利~早日拿下cpa~

非同一控制企业合并的时候，无形资产和固定资产因为账面价值和计税基础不同，形成了递延所得税负债，递延所

同学，你好越摊销差异就越小啊，所以就转回了如 6000和4000， 摊销5年摊销1年后是 4800和3200，差异是1600;...最后都没差异了。祝学习愉快

被合并企业及其股东清算，计算所得税怎么理解？

准注会同学，你好~1、被合并方在按清算计算缴纳完应交所得税后注销。2、股东是个人，按照企业清算对分配所得缴纳个税。希望以上解答可以帮到你，继续加油~

A选项不是吸收合并免税合并才不确认递延所得税费用吗？

勤奋的同学你好，有一个前提需要你了解，我们所说的免税合并、应税合并是税法上的概念。他对应会计上的合并仅针对吸收合并或新设合并。会计上的控股合并并不是税法意义上的合并。因此A选项说的免税合并，就是的是会计上的吸收合并或新设合并，此时不确认递延所得税。希望可以帮助到你。

所得税暂时性差异怎么看转回还是没转回？是看起初有没有余额吗？

勤奋的同学你好，看是否转回的关键仍是账面价值与计税基础，因为账面价值与计税基础之间的差额是余额的概念。如果这个余额每期都变大，那么每期期末-期初的金额就是当期的产生额。如果期末的余额比期初小，那么期末-期初的金额就是当期的转回额。

递延所得税资产也是补提的，为什么以前年度损益-所得税费用是在贷方啊？

第一笔分录是补提上年未计提的存货跌价准备后面的分录是补记该计提对应的所得税调整因所得税是不允许计提损失在所得税前扣除的，所以产生了计税损失入账的时间差，这个差异暂时用递延所得税资产科目归集当以后发生实际损失时再予以转到应交所得税科目里备抵。也就是说，你增加了去年的费用，这笔费用可以用来抵扣所得税，所以在本年少交所得税，用应交所得税科目现在税法不允许你计提的损失抵扣所得税，那么你就不能计入减少应交所得税，这种计提损失造成的所得税调整就暂时放在递延所得税资产科目里汇集，至实际发生损失时，按税法可以所得税前扣除了，到时再转入应交税费-所得税科目里

递延所得税知识点什么意思？

同学你好：请问你拍的这个题具体是什么地方不懂呢？祝学习愉快~

亏损还计算所得税吗？

准注会同学，你好！这里是考虑递延所得税。是20章所得税里面讲的，同学如果没有学到所得税可以先不看这题。继续加油！

编制合并报表时，母子公司适用的税率不一致怎么做？

同学您好:在母子公司发生内部交易的情况下，如果母、子公司各自独立纳税、且适用的所得税税率不同，则母公司编制合并财务报表时，应按抵销内部利润的主体适用税率计算确定应抵销的递延所得税资产或递延所得税负债

股权投资收购的被收购方相关所得税事项原则上保持不变是什么意思？

准注会同学，你好 它的意思是被收购方其他资产相关的所得税事项保持不变