如何处理17年因未扣除的损失而多交的企业所得税？

同学你好，在2018年调整时，18年少交税就可以了的。有问题欢迎继续提出，祝 学习愉快~

此处符合免税合并的条件，为何还要考虑递延所得税？

同学您好：只有免税条件才会产生暂时性差异，因为计税基础不等于账面价值（公允价值）。应税合并的话计税基础=公允价值。你说的那个免税合并指的是商誉的计税基础是0，形成的暂时性差异不确定。

外国企业已在境外交过股息红利所得税，境内持有人是否需要向外国交预提所得税？

爱思考的同学你好~去的外国企业的股息红利时，即使外国企业已经在外国交过所得税了，境内持有人也必须交给外国预提所得税？对的。这里的预提所得税就是当期实际 交给外国的税，不是指预先交税？是指预先交的税，再拿境外企业的税前利润*所在国的所得税税率*持股比例-预提的所得税才是实际缴纳的所得税。这部分的知识点比较复杂，考察的概率也不是很大，建议同学把更多的时间放入我们前面的实体税种中~再理解一下呀~有疑问欢迎随时提出哦(^ω^))加油！

01至03年免税，为什么03年递延所得税按12.5计算？

勤奋的同学，你好~03年的暂时性差异是在0607年转回的。 所以一个12.5% 一个用25%希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

该题中为何不计算所得税？

同学，你好题目没有要求考虑，所以不考虑祝学习愉快

求2018年递延所得税负债时，税法上还计提折旧吗？

勤奋的同学你好~会计上采用公允价值模式时，税法是仍然要折旧。老师这么解答，同学可以理解吗，继续加油哦

会计习题班计提存货里跌价准备没有写递延所得税资产的分录，考试时要不要写？

同学您好！要不要考虑所得税需要看题目要求，第二张图片题干没有提到所得税相关信息，作答时就不需考虑。

该题中个人独资企业收入应纳所得税=60 000×35%-6 750=14 250(元)，扣税为何为6

同学你好~可以提供一下完整的题目和题目来源嘛~老师需要根据完整的题目来解答哒~

已经汇算清缴完，还能调整报表吗？递延所得税资产是转回还是增加?

同学，你好视频的做法是对的因为汇算清缴结束了，所以不转回了祝学习愉快

为什么上面的第五问不需要冲减财务报告年度呢？

坏账准备在税法上是不认可的，所以坏账准备冲销不会涉及应交所得税的调整，而应调整递延所得税。