这个个人所得税计算题不是很懂？能否讲一下？

准注会同学，你好工资和劳务报酬都是综合所得的一部分，所以合并起来，这个工资薪金已经扣除了五险一金，而且没有其他专项附加扣除和其他扣除，再加上劳务报酬的收入额，超过4000减去20%，再减去基本扣除费用每月5000，找到税率表就可以了希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

这里调整所得税费用的金额为什么是5呀？

认真的同学你好~因为之前确认收入120，成本100，所以利润20，借：所得税费用 20*25%=5　贷：应交税费-应交所得税 5现在货物退回，所得税也不用交了，倒分录冲回，由于所得税费用是前期的损益，所以通过以前年度损益科目调。希望以上解答能帮助到你，继续加油~~

地方企业和地方政府债券利息所得税哪个才免税?

这两个不矛盾，地方债券免税，直播课老师想强调的是公司债券利息不免税。

这里需要做借：所得税费用；贷：应交税费——应交所得税的分录吗？

勤奋的同学，晚上好！这里是不用做同学说的那笔分录的，因为转回的是之前确认的递延所得税资产，不用实际缴纳所得税，因此不用确认应交税费--应交所得税。希望老师的回复可以帮助到同学，继续加油！

税法课本小型微利企业所得税有三种优惠，什么时候用哪个优惠啊？

准注会同学，你好看它计算哪一年的应纳税额，18年的话是按照应纳税所得额低于100万元的规定；19年的话，是不超过100万，和超过100万但不超过300万的部分这个规定希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

第二十章所得税陆斐老师上课说的做分录顺序是先算应交所得税再算递延所得税，最后倒轧所得税费用，能否可以

同学你好：会计上的所得税费用包括递延所得税和当期所得税两部分。因此实现分别计算递延所得税和当期所得税比较合适，比较容易算对，不容易漏掉。直接计算所得税费用容易漏加或漏减。但如果同学基础比较好也没问题，可以按自己喜欢的方式计算。祝学习愉快~

这道题为啥税后股息还得预提10%企业所得税啊，都是税后了？

同学你好，因为是境外企业，国家肯定不会必回放过征税的机会，境内到境内是免的，祝你学习顺利

非货币型资产投资获取股权，被投资方需要缴纳企业所得税吗？如果需要也可以递延分期纳税吗？

准注会同学，你好被投资方取得非货币性资产的计税基础，按照非货币性资产的公允价值确定希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

对定额扣除里面的专项扣除怎么理解？基本养老保险，不是自己出一部分，公司出一部分吗，我的理解:我工资1

勤奋的呢同学你好，题目中所谓的工资不是你到手的，而是名义上的。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

老师，所得税，对应科目商誉，可以举个例子吗？

认真的同学你好，是递延所得税资产负债对应商誉，并非所得税。只会出现在免税的吸收合并中。借：资产　 　 　 　递延所得税资产　 　 　 商誉　贷：负债　 　 　 　递延所得税负债　 　 　 　 股本　 　 资本公积-股本溢价吸收合并做概念了解即可，为低频考点。重点请掌握控股合并。希望以上解答能帮助到你，继续加油~~