为什么03年不是说免交企业所得税吗？为什么答案还收，还是分开收，04年不是说按12.5%收吗？为什么

勤奋的同学，你好~　当期的递延所得税余额=暂时性差异*该差异转回期间的税率对于04年的暂时性差异1200，其中400是在06年转回，乘以相应税率12.5% 800是在07年转回，乘以相应税率25%所以04年递延所得税余额=400*12.5%+800*25%希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

权益法下长投，发放现金股利，要不要调整当期应交所得税？股息红利免税，不是要调减吗？

勤奋的同学，你好~　借:应收股利贷：长期股权投资因此是不影响损益类科目的，所以不用调整哈　希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

计算1997年12月31日递延所得税负债余额时，为什么不是用33+2×30%

认真的同学你好，因为涉及税率变更，所以要调整期初递延所得税负债。33/33%=100是期初暂时性差异，期末调整为100*30%=30，因此当年递延所得税负债余额未30+2*30%=30.6。希望以上解答能帮助到你，继续加油~

第一个问题，其他资料中递延所得税资产期初余额50为什么没有用，第二个问题应付职工薪酬是永久性差异，为

认真的同学你好。（1）递延所得税资产余额如果没有发生转回，不会影响到当期费用。题干中并没有说该存货出售，因此存货减值形成的递延所得税资产当年不发生转回，不影响当期费用。（2）应付职工薪酬是暂时性差异，税法规定实际支付时可税前扣除，也就是未来可抵扣。希望以上解答能帮助到你，继续加油~

本题中2018年的应交所得税费用是怎么算出来的，怎么理解解析当中的式子?

同学，你好1000是会计利润，后面的暂时性差异啊，只是这个式子写得太复杂了，其实就是 直接减 100*50%/10 就好。 因为 100%的部分 已经扣除过了。祝学习愉快

为什么是借留存收益 贷以前年度损益调整 不是借以前年度损益调整 贷 留存收益？

同学，你好！这里的以前年度损益调整代替的是所得税费用，因为，冲减所得税会导致所得税费用减少，所以应从贷方冲减

这题计算税金为什么直接用20000*5%?这个金额是80%的收入，另外20%不视同销售吗？

同学，你好老师这边可能由于网络原因，看不到题目，同学拍一下，方便老师给你准确地答复~~

有关所得税可弥补亏损的可抵扣转回，第一年有亏损递减以后年度所得额，可抵扣暂时性差异，是第二年年底实现

同学你好第一年有亏损，可以用以后5年的税前利润补亏，所以，会使得未来少交税借：递延所得税资产　 贷：所得税费用如果在第二年实现了利润，会使得第二年少交税，其次，递延所得税资产要转回，借：所得税费用　 贷：递延所得税资产

无住所个人所得税的计算和无住所个人税款计算有什么区别？

根据您现在题目已有的信息，老师认为一个是只计算个人所得税，一个是可能还有其他的税款的计算。

当期所得税为什么要减去（25-20）？

同学你好，因为25是年末余额，20是年初余额，年末减年初才是当年新增加的发生额。当年应交的所得税要减去递延所得税负债发生额，可以看作纳税义务放到以后了，所以要减掉。当期应交所得税=（会计利润+/-永久性差异-应纳税暂时性差异）*25%=（会计利润+/-永久性差异）*25%-递延所得税负债发生额+递延所得税资产发生额祝 学习愉快！