本题可抵免的应纳所得税额和免税的所得额怎么理解？
王老师
老师已回答
可爱的同学你好前提是公共污水处理，相当于公益项目了，因此这笔项目的所得=20-12=8是免税所得继续加油~
老师，这道题的会计分录怎么写呢？
孙老师
老师已回答
同学你好相关分录如下：借：投资性房地产 60000 累计折旧 1 000 固定资产减值准备 2000 贷：固定资产 50000 其他综合收益 13000借：其他综合收益 3250 贷：递延所得税负债 3250
第（3）的第5小点：应确认递延所得税资产23.75怎么理解？
徐老师
老师已回答
同学，你好！这里是站在合并报表角度，不确认未实现内部交易，因此要将未实现部分抵消掉，即抵消【内部利润100-5折旧（视同实现部分）】=95，会计上账面价值为800+5=805万元，税法上计税基础是900万元，产生应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债。
根据个人所得税法律制度的规定，为什么包括“通过非营利社会团体向公益性青少年活动场所的捐赠”呢？
朱老师
老师已回答
这个问题属于企业所得税法规制定时，参考了中华人民共和国公益事业捐赠法的相关条款制定的规则。
200万的递延所得税资产账面价值为什么还要乘以25%？
王老师
老师已回答
同学您好！老师这里口误了，已提交修订。暂时性差异金额X25%计算的是递延所得税金额，递延所得税金额不用再乘税率了。
个人所得税计算题的解析看不明白能不能再讲一遍？
龙老师
老师已回答
同学你好，我们可以记住一个公式，当题目中是分期付息，到期还本时期末摊余成本=期初摊余成本*（1+实际利率）-票面利息如果我们把式子展开，就是期末摊余成本=期初摊余成本+财务费用/投资收益-票面利息那么18年的财务费用，就是期初摊余成本*实际利率，即3075.5*5%=153.77518年期初摊余成本是3075.5，所以18期末摊余成本=3075.5*(1+5%)-3000*6%=3049.275万元18年期末我们会计上也可以理解为19年期初，因此19年同样套用上面的公式，财务费用就是3049.275*5%=152.46，19年末的摊余成本就是3049.275+152.46-3000*6%=3021.735同学可以把握一下，希望能帮助到你，继续加油
