那么递延所得税收益是50，为什么递延所得税费用是-50？
王老师
老师已回答
同学您好！完整的公式是这样的：递延所得税费用＝(期末递延所得税负债－期初递延所得税负债)－(期末递延所得税资产－期初递延所得税资产)既然递延所得税资产=50，带入上面公式，所以递延所得税费用=-50
2019-07-26 16:38:53
阅读491
房地产开发计税成本计算特定事项税务处理，土地增值税清算涉及企业所得税退税处理的14年预交土地增值税2
裴老师
老师已回答
因为土地增值税会影响税金及附加，现在多增加了税金及附加，那么会导致14年的利润减少，进而会导致当时企业所得税交多了，进而会导致退税
2019-07-26 16:23:10
阅读269
为什么有的时候调递延所得税资产，有的时候要调应交税费呢？
赵老师
老师已回答
资产负债表日后事项 如果发生在汇算清缴之前就为应交税费。如果发生在汇算清缴之后 就是递延所得税。
2019-07-26 15:48:13
阅读1625
年终汇算清缴时是否应该调增还是增加一项递延所得税负债？
赵老师
老师已回答
[quote]我们这里是从考试角度出发的，要分所得税汇算清缴前还是所得税汇算清缴后，如果是所得税汇算清缴前，则所得税的处理应该是将原来确认的递延所得税资产转回。如果是单位里面的具体事务，要结合单位的实际情形。具体实务增加什么科目最好咨询当地税务机关等。[/quote]这个考题可以参照教材P289，要把之前（判决前）确认的递延所得税资产和相关的所得税费用注销。
2019-07-26 11:39:29
阅读593
月税率表中的劳务报酬所得的个税和劳务报酬税率表中的劳务报酬个人所得税？
裴老师
老师已回答
月税率表是为了给非居民个人用的，另外一个是给居民个人用的。
2019-07-26 09:03:08
阅读216