第二题涉及到企业所得税的所得来源地的判断是怎么做的？

准注会同学，你好这里涉及到所得来源地的判断。选项C在日本销售，销售货物所得按交易活动发生地为所得来源地，所以是在日本；选项D，动产转让的所得是转让动产的企业所在地，D转让是在韩国，来源于境外而且跟境内的机构场所没有实际联系希望以上解答能帮助到你，继续加油哦~

所得税这块转不过来弯？

同学，你好！请问具体是所得税什么知识点不懂。祝你学习愉快！

支出税法不认，所以当期还得交税，不是应该再贷应交税费—应交所得税150万吗？

同学您好！这600万并没有实际支出呀，而且本题中产生的损失是可以在实际发生时税前扣除的。

在所得税税率发生变化，并且要求递延所得税发生额时，不是只要用期末余额(用新税率)-期初余额(旧税率)

同学，你好！因为这里面有200的暂时性差异影响的是其他综合收益，暂不影响所得税费用。

第6题在计算18年应交所得税时，为什么要拿5200加上1600？

同学，你好~这里的政府补助是没有达到免税条件的，且采用的是总额法，期末还没开始摊销，所以还在递延收益科目中，金额是1600，税法规定当期这1600应该纳税，所以在利润5200的基础上再加上1600的政府补助收益计算出应纳税额。、这样解答，同学可以理解了吗？

工业企业其他税种的核算没有视频？

讲义里也没有这部分的内容，老师可能没讲这部分。

资产负债表日后事项涉及销售退回和折让的应交税费应交所得税为什么是调减啊，退回了冲减收入的同时成本也要

可爱的同学，你好~在汇算清缴前，应交税费应交所得税为什么是调减啊，退回了冲减收入的同时成本也要反向冲回，是收入减少了，所以所得税也相应减少了？所得税就是针对企业的所得交税，退货后企业赚到钱少了（冲减收入成本），所以所得税减少。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

无形资产开发阶段符合资本化条件的，按照175%分期摊销,形成无形资产计税基础=账面价值x175% 由

同学你好，这样理解试试：不影响会计利润，就不影响所得税费用。不影响应纳税所得额，就不影响应交所得税。所得税费用=应交所得税+递延所得税等式左边不变，右边应交所得税不受影响，也不变，所以要保持等式平衡，递延所得税也不受影响，也不变。祝 学习愉快！

小型微利企业的企业所得税应纳税所得额 判断是减按25%还是减按50% 是用补亏前的所得额还是补亏后的

　　　　同学你好应纳税所得额的定义是：收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损所以是弥补之后的哈祝你学习生活愉快

第五章个人所得税中工资所得税率表？

同学你好呀，税法复习思路的话，可能打字的形式无法传达到位，老师建议可以预约一对一的私教效果会更好哦。欢迎来预约，祝你学习愉快~