企业提供给员工受赡养人？已故员工遗嘱？及其他受益人？

同学你好 经营租赁的可以放在长期待摊费用摊销，融资租赁的计入资产原值即可 祝你学习愉快

免征和不缴纳不是同一个意思吗？

准注会同学，你好：免征是属于征收范围，但是可以免税；不缴纳是不属于征收范围祝学习愉快~加油哦~

经营性罚款税前可以扣除，确定当年应交所得税的时候 不是不应该 +5万吗？

勤奋的同学，你好~计算应纳税所得额是站在税法的角度计算的，但是会计计算利润时是将罚款扣除的，但是税法认为不能扣除，所以在会计利润的基础上加回来这个5，也就是一种税收惩罚。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

会计上是没有 视同销售的 概念的是吧？只有是不是确认收入的概念，所得税视同销售，那分别是如何确认的呢

准注会同学，你好~税法三个税的视同销售都不一样呀，所以会计按照会计准则记录，不受税法影响。老师这么解答，同学可以理解吗，继续加油哦

业务发生企业有被另一公司投资的权益法计算的长投，影响长投的其他权益变动吗？

同学你好：也是会影响的。股份支付的管理费用税法在计提时是不认的，因此，考试时如果要考虑所得税的话，这部分是要确认递延所得税资产的。祝学习愉快~

计算业务招待费限额的时候，营业收入是要加上视同销售作为计算基数。那么计算广宣费的限额也是要加上视同销

[quote]这个也是广宣费的基数[/quote]这个18万是因为之前那笔销售业务没有做，要调增的收入，这个是营业收入，但是这个不是视同销售收入

税法和会计，分别怎么样去确认是不是视同销售？

勤奋的同学你好，你问的这个问题范围很大，有增值税和企业所得税不同的处理，那么我们做题的时候，是两者都考虑呢，还是什么时候怎么考虑建议你学完税法第四章企业所得税来看这个问题。如果现在就要了解，建议电话预约。

境外企业投资中国企业，取得分红，还要代扣代缴所得税，分红不是税后的，免税的么？分红企业，和取得分红不

同学你好预提所得税它不是一个税种，而是世界上对这种源泉扣缴的所得税的习惯叫法。只有符合规定的股息红利才免税，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。如果还有其他疑问，我们在做讨论。祝你学习愉快

能麻烦讲一下分红，预提所得税这个点嘛？

同学你好非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，由境内居民企业分配现金红利时按10%的税率代扣代缴企业所得税。如果还有其他疑问，我们再来讨论祝你学习愉快

递延所得税费用=递负-递资是怎么理解的？

同学你好：因为递延所得税负债在贷方，而所得税费用在借方，表增加，而递延所得税资产正好相反，因此是递负-递资。祝学习愉快~