如何理解“合伙企业的合伙人是法人和其他组织的,合伙人在计算其缴纳企业所得税时,不得用合伙企业的亏损抵

不得用合伙企业的亏损抵减这个法人盈利

租金收入的个人所得税税率不是20%么，为什么这道课题是10%?

个人出租自有住房10%

权益所得税来源地这个今年必考，为何不详细解释下呢？

您可以听下考霸直播课，里面老师有讲记忆口诀

计算所得税费用调减投资收益1000*20%，其他综合收益不用调吗？

准注会同学，你好~长投权益法如果长期持有，不确然相关递延所得税资产和负债的老师这么解答，同学可以理解吗，继续加油哦

第三题算利润总额的时候为什么要加上20的折旧费？

准注会同学，你好因为这个固定资产购置的时间是12月，当月新增的固定资产，应该是下个月开始计提折旧，但是它当月就提取折旧了，不符合规定，要加回希望以上解答能帮助到你，继续加油哦~

第（4）题的计税基础为什么900不乘175%？

准注会同学，你好因为这个900是外购的研发项目，我们针对内部研究开发的无形资产，才有加计扣除的规定希望以上解答能帮助到你，继续加油哦~

为什么最后转回是400的递延所得税资产？

题中如果没有说三免三减半政策，那暂时性差异只用无脑乘25%，但有了这个政策，我们可以事先知道差异转回时的税率。差异是400，那转回的200适用优惠税率，还有200适用正常税率，加起来正好是400.这道试题是注册会计师的考试练习题有点难了。后续如果还不懂可以再看下郁刚老师的视频哦

综合题3怎样与2018年的会计利润总额和应纳企业所得税挂钩？

同学你好~会计口径计算的利润总额是作为税法口径计算应纳税所得额的基础，在会计利润的基础上调增调减就可以计算出所得额。业务招待费、职工福利费、工会经费都需要调整，国债利息收入也要调。进项税和所得税计算没什么关系，不用考虑进项税的。继续加油哦~

合并报表时非同一控制免税合并时确认暂时性差异不确认递延所得税，怎么处理？

我这里总结了下；1)应税合并被合并企业：按照公允价值转让和处置资产，并缴纳所得税合并企业：接受被合并企业的资产，计税基础为公允价值同一控制会计处理：按账面价值核算，产生递延所得税非同一控制会计处理：按公允价值核算，不产生递延所得税(2)免税合并合并企业：接受被合并企业的资产，计税基础为原账面价值被合并企业：不缴纳所得税同一控制会计处理：按账面价值核算，不产生递延所得税非同一控制会计处理：按公允价值核算，产生递延所得税

更正该差错时应将12月31日资产负债表未分配利润项目年初余额调减吗？

学员，您好！您的提问太过模糊，请详细描述问题，以便我们作答，谢谢！