广告费和业务宣传费一定会产生递延所得税资产吗？

勤奋的同学，你好。也不是一定会产生递延所得税资产的哦。如果广告费和业务宣传费没有超过当年销售收入的15%，那么就可以全部扣除，就不会产生可抵扣暂时性差异。希望我的回答能帮到你祝你早日通过考试

由于会计利润和税法利润的差异，因此会形成递延所得税，而会计利润和税法利润的差异，是由于资产和负债的账

爱思考的同学，您好：您说的是对的，不过有一点瑕疵。资产负债的账面价值与计税基础存在差异，不一定会确认递延所得税。比如长期股权投资权益法核算，商誉，研发支出加计扣除。 如有其他疑问欢迎继续交流，继续加油哦~如果您对我的回答满意，请动动手指给我一个五星好评吧~

资产和负债的计税基础与账面价值是如何影响所得税与应交税额的？

哈喽~爱学习的同学~其实就是通过税法和会计的差异，会计上算到利润总额的时间还有金额、跟税法上计入应纳税所得额的时间和金额有错层：（但是算税得依据税法所以需要按照税法的时间金额去调整~）比如会计固定资产按照5年折旧算40折旧，但是税法要按照4年算50折旧，那么就会导致会计上按照5年少算了折旧，所以就会再调减一个差额~这样的话，利润总额-10=应纳税所得额，再接着计算当期所得税~~并且因为多扣了10，所以形成未来应纳税，要确认递延所得税负债哦~希望老师的解答对你有帮助~有问题可以继续沟通哦~一定要坚持下去呀ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 

暂时性差异是不是只有影响利润表时才会确认递延所得税呢？

亲爱的同学，应该说暂时性差异在影响利润的时候，确认的递延所得税资产或负债对应所得税费用。希望老师的解答可以帮助到你~每天坚持学习，保持进步哦～～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ祝早日顺利通过考试！！！

暂时性差异只有影响利润表才会影响应交所得税吗？

哈喽~爱学习的同学~是的哦~因为应纳税所得额是基于利润总额来计算的，所以只有影响到利润总额的差异我们才需要进行调整，才会影响本期的应交所得税哦~希望老师的解答对你有帮助~有问题可以继续沟通哦~一定要坚持下去呀ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 

因为一开始账面小于计税基础所以做合报时要做相反分录吗？

是的，同学！你的理解是对的

这个题为什么没有考虑递延所得税呢？

爱学习的同学，你好哟~这个题有考虑递延所得税的影响哦~明天的你一定会感激现在拼命努力的自己，加油！

个人所得税，是工资加劳务报酬的6%，还是各自计算呢？

勤奋努力的同学，你好:对取得工资薪金、连续性劳务报酬所得的个人,其缴纳的保费准予在申报扣除当月计算应纳税所得额时予以限额据实扣除,扣除限额按照当月工资薪金、连续性劳务报酬收入的6%和1000元孰低办法确定。首先是是工资加劳务报酬的6%如果大于1000，那么就按1000扣如果工资加劳务报酬的6%小于1000，那么就按工资加劳务报酬的6%扣简单来说就是谁低按谁扣，最多扣1000哦每个优秀的人，都有一段沉默的时光。 那一段时光是付出了很多努力，忍受了很多孤独和寂寞，不抱怨不诉苦，只有自己知道，而当日后说起时，连自己都能被感动的日子。 与同学共勉哦。

间接法下，所得税资产怎么处理呢？加还是减呢？

爱思考的同学，你好~间接法下编制现金流量表，递延所得税资产增加填负数，减少填正数。希望老师的回答对同学的理解有所帮助，加油！

18年为何还要确认所得税费用750呢？不是记入其他综合收益了吗？

亲爱的同学您好，这里750元的应交所得是本年利润总额3000元产生的。投资性房地产产生的暂时性差异对应其他综合收益，不影响利润总额，所以按照3000×25%=750万元确认当年所得税费用和应交所得税希望老师的解答可以帮助到你~每天坚持学习，保持进步哦～～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ祝早日顺利通过考试！！！