研发形成的无形资产不确认递延所得税那里，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，怎么理解？

同学你好，“既不影响会计利润也不影响应纳税所得额”是指我们在确认无形资产时的分录是：借：无形资产贷：研发支出-资本化支出，在此分录中既没有影响会计利润，也没有影响应纳税所得，而不是说在无形资产使用过程中既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，在使用过程中由于摊销、减值等原因是会影响会计利润和应纳税所得额的。希望能帮助到你，继续加油

递延所得税余额=暂时性差异的余额乘未来转回期间的税率？

这个题目没有告诉你企业指导以后税率会改遍呀，这个是国家企业税率改变了，企业根本不知道什么时候国家会改变税率，所以一直用33,18年的真题是企业是三免三减半，可以知道什么时候税率会恢复所以要预测呀

企业所得税汇算清缴关联关系表怎么填？

同学你好！你就填一下你公司的股东，以及母公司实际控制的其他子公司~

所得税费用怎么在贷方，是说这个预计负债要缴税要是不要缴税？

同学，您好我们确认递延所得税的时候，如果确认的是递延所得税资产，那就是借：递延所得税资产　 贷：递延所得税负债，这里指的是以后实际发生时可以抵扣继续加油哈

递延所得税费用怎么理解？

同学，你好！递延所得税费用是指企业为取得会计税前利润应交纳的所得税。递延所得税费用来源于可抵扣暂时性差异，当可抵扣暂时性差异发生时借方记入递延所得税资产，当可抵扣暂时性差异转回时借方记入递延所得税费用，贷方冲减所得税资产。当可抵扣暂时性差异发生时，递延所得税资产的确认时减少了所得税费用，当可抵扣暂时性差异转回时，递延所得税资产的转回增加了所得税费用。

收购方取得股权的计税基础应以公允价值为基础确定？

同学，你好！你可以看一下相关规定：企业股权收购、资产收购重组交易，相关交易的处理：①被收购方应确认股权、资产转让所得或损失。②收购方取得股权或资产的计税基础应以公允价值为基础确定。③被收购企业的相关所得税事项原则上保持不变加油哦~

递延所得税费用等于什么？

同学，您好递延所得税费用=递延所得税资产的变动额+递延所得税负责的变动额，比如今年增加了100的递延所得税资产，增加了40的递延所得税负债，那递延所得税费用=-100+40=-60继续加油哈

递延所得税怎么计算？

同学，你好总的预计负债（不可避免的租金收入400万元，预计因辞退工人产生补偿支出200万元）总共600万这个需要确认 递延所得税资产 　=600*25%=150祝学习愉快！

延所得税资产是怎样呢？

抵销分录是借：资产处置收益 30贷：无形资产 30当年多提摊销=30/5×9/12=4.5借：无形资产 4.5贷：管理费用 4.5无形资产减少了30-4.5=25.5确认递延所得税资产=25.5×25%=6.375递延所得税资产就是未来可抵扣的部分，和个别报表一样的

怎么用当年的税率计算递延所得税负债的余额？

同学，你好！真题是三免三减半，知道什么时候改变税率，所以用的是转回时候的税率，而讲义的题，在05、06年是不知道税率会变的，所以用的是33%。祝你学习愉快！