在计算内部交易产生的递延所得税资产为什么不考虑安装费？
李老师
老师已回答
同学，你好安装费是付给第三方安装公司的，所以不是属于内部交易未实行的利润，所以不考虑
2019-05-22 09:58:43
阅读585
递延所得税的余额=暂时性差异的余额*该差异未来转回期间的税率，这个公式怎么理解？
李老师
老师已回答
同学，你好这是哪个老师的讲义哈，老师目前没有发现什么问题递延所得税的余额=暂时性差异的余额*该差异未来转回期间的税率这个公式主要去理解税率的问题，递延所得税一定要用未来转回期间的税率，所以2007年应该用0.25的税率
2019-05-22 09:56:58
阅读166
员工福利费里边所得税汇算清缴时要不要纳税调增？
唐老师
老师已回答
同学，你好：企业发生的职工福利费,不超过工资薪金总额14%的部分,准予扣除。超过部分需要调增。祝学习愉快！
2019-05-22 09:36:23
阅读833
原材料收回后代收代缴消费税不是该计入加工成本吗？
陈老师
老师已回答
同学， 你好应税消费品收回后还是继续加工应税消费品，将来最终的应税消费品出售时，之前应税消费品已经交过的消费税可以抵扣，所以计入应交消费税的借方，不计入成本。如果应税消费品收回后直接出售，则消费税计入成本。
2019-05-21 23:19:38
阅读261
无形资产不是要多摊销吗？这个就有递延所得税资产了吧？
黄老师
老师已回答
同学，你好！是的。无形资产是要多摊销，但是无形资产多计扣除部分是不确认递延所得税的。加油哦~
2019-05-21 21:36:38
阅读431
居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税？
丁老师
老师已回答
同学，你好是指居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。因此500万调减，200万（900-200-500）减半调减，共计调减600万元。祝你学习愉快
2019-05-21 21:17:05
阅读687
请问员工福利需要代扣代缴个税吗？
李老师
老师已回答
同学， 你好：要代扣代缴个税的，就和当月工资薪金一起合并申报，年终奖就是发放当月申报祝学习愉快！
2019-05-21 16:06:48
阅读438
