所得税永久性差异不确认递延所得税的分录怎么做？
李老师
老师已回答
同学，你好：不确认递延所得税就不需要做分录，在计算应交税费——应交所得税的时候直接纳税调整就可以祝学习愉快！
2019-05-20 10:20:09
阅读662
在境内有经营机构还是未设有经营机构的是以代理人为扣缴义务人？
丁老师
老师已回答
同学，你好有经营机构的就无需代扣代缴，直接通过经营机构纳税。没有经营机构的，以代理人为扣缴义务人。没有代理人的，以购买方为扣缴义务人。祝你学习愉快
2019-05-19 21:52:22
阅读603
投资性房地产的递延所得税负债怎么理解？
吴老师
老师已回答
同学，你好！公允价值模式计量的投资性房地产，会计账面价值认的公允价值，税法还是以历史成本去折旧，所以会计账面价值和税法计税基础会有差异，从而产生递延所得税。祝你学习愉快！
2019-05-19 16:52:49
阅读1133
预提所得税是什么？
李老师
老师已回答
同学，你好：支付给境外公司特许权使用费，是境外的收入，需要在境内缴纳企业所得税，但是境外企业可能境内没有机构， 没人给他叫企业所得税，所以由支付的一方代扣代缴，就是预提所得税特许权使用费是无形资产祝学习愉快！
2019-05-19 16:16:58
阅读266
为什么固定资产的平均年成本不考虑所得税的影响啊？
秦老师
老师已回答
同学你好~这里折旧抵税就考虑了所得税因素。固定资产残值可以形成变价收入，也就形成现金流入，因此需要扣除。感谢您的支持，继续加油哦！
2019-05-17 21:22:56
阅读689
其他综合收益不影响利润表吧？
孙老师
老师已回答
不影响净利润，不影响应交所得税，也不影响所得税费用。但是有些项目会形成暂时性差异比如其他权益工具投资，公允价值的上升和下降，税法是不认可公允的，会形成暂时性差异，要确认相应的递延
2019-05-17 20:09:42
阅读243
商誉在准则中不是规定不确认递延所得税吗？
孙老师
老师已回答
不是所有的商誉都不确认递延在特殊情况 比如免税的吸收合并，商誉的递延不确认但是商誉的减值，减值的部分，影响损益了借：资产减值损失 贷：商誉-商誉减值准备税法上这个损失是不认的所以要确认递延
2019-05-17 18:01:40
阅读237
个人要承担个人所得税的税率是什么啊？
蒋老师
老师已回答
同学你好~一次性住房补贴的个人所得税，应全额计入领取人的当期工资、薪金收入计征个人所得税。需要具体结合实际来算。逢考必过
2019-05-17 17:19:44
阅读237
