个人去税务局代开发票如何缴纳所得税？是由付款方代扣代缴吗？

适用个人所得税税率表

这两道题是不是都涉及合并报表那章？

同学，你好！对的，这两道题涉及到一点合并报表的问题，如果在这章听不懂，可以适当的放放，等到后面学了合并报表再做更深入的学习。继续加油！

这笔营业外收入需要交增值么？

学员，您好！实操问题麻烦到提问到实操后台哈，哪里的老师更专业一点，实操经验丰富，更有利于回答实操问题。感谢您的支持，继续加油哦！

图片1和2都形成了暂时性差异，有没有形成递延所得税呢？

同学，你好最后一个图片介绍的是 永久性差异你第一个图片说的研发形成的无形资产的 暂时性差异，这个不确认递延所得税第二个图片是正儿八经的暂时性差异，这个要考虑递延所得税的影响祝学习愉快！

国际运输服务的航空公司若其享受零税率政策，影响它的所得税问题？

同学您好：退增值税不会影响企税，因为增值税是价外税。

个人所得税2%手续费返还:收到时是否缴纳增值税？

不交个税和增值税

银行手续费能列在所得税纳税申报表中的手续费和佣金中吗?

同学你好~所得税申报中的佣金及手续费是指企业与相关保险、证券等行业发生业务时，发生的佣金及手续费。不包括支付银行业务中的手续费用。银行手续费应计入财务费用。逢考必过

借：所得税费用150贷：递延所得税资产150分录对吗？

同学，你好！两个分录都借贷写反了，反过来就对了。

关于企业合并中的递延所得税的确认的情况，详细解释一下？

同学，你好！吸收合并、非同一控制、免税合并下，商誉不确认递延所得税，其他要确认的。

预计负债形成的600是不是永久差异所以不确认为递延所得税费用？

同学，你好：税法规定其支出不允许税前扣除，即未来期间按照税法规定可予抵扣的金额为0，负债的计税基础=账面价值-未来可抵扣的，由于未来可抵扣的为0，所以账面价值等于计税基础。所以该担保事项不产生暂时性差异，不确认递延所得税。 祝学习愉快！