其他综合收益例2为什么确认递延所得税负债？

[quote]投资性房地产账面价值大于计税基础，所以会产生应纳税暂时性差异，要确认递延所得税负债，[/quote]因为投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，所以投资性房地产的公允价值其实就是它的账面价值，税法是不认可公允价值的，所以计税基础是原来的账面也就是1000

所得税费用3226.4和应交所得税是怎么到扎出来的？

不用谢

2007年那个3392.4的所得税是怎么计算出来的？

看表格里面，会计上计提折旧是3000-2000=1000，税法上计提折旧是1800-1080=720，利润总额是10000，税法口径的应纳税所得额=10000+1000-720=10280，应交税费——应交所得税=10280×33%=3392.4

本期递延所得税资产贷方发生额为什么会使所得税费用增加？

学员，您好！递延所得税资产是资产类会计科目，借加贷减。如果递延所得税资产有贷方发生额，说明减少了。递延所得税负债期末-期初金额不变，递延所得税资产减少，递延所得税是不是增加了，那所得税费用=当期所得税+递延所得税，所得税费用是不是也跟着增加。按照这个思路去理解。感谢您的支持，继续加油哦！

计算企业当年应交的企业所得税时，职工福利费不加吗？

同学您好不超标 所以不用调增

此题的所得税费用应该怎么进行计算？

消费税计算价内税，要换算出 　不含税价（这个不含税是不含增值税，但是是包含消费税的）

请问冲减所得税费用金额5，是(120-100)×25%吗？

同学，你好你理解对祝学习愉快！

扣缴义务人区别于代收代缴义务人和代扣代缴义务人是吗？

同学，你好：扣缴义务人包括代扣代缴义务人和代收代缴义务人祝学习愉快！

这500万元的留存收益所得税方面应该怎么做？

同学，你好你理解得对需要确认 500*25%的递延所得税负债负债，剩下才会计入留存收益祝学习愉快！

如何理解“非同控免税吸收合并形成的暂时性差异确认的递延所得税资产和递延所得税负债对应科目为商誉”？

同学，你好这个原因是什么？我来给你分析啊非同一控制，会计认可是啥？是公允价值。免税合并时候指的免税吸收合并暂时不用交税，具体要符合一些条件（税法上叫特殊税务处理），这些条件我们先不谈。 符合免税合并的情况税法要求是按照被合并方的资产和负债的计税基础入账。但是会计上是按照公允价值入账。那么这两者就会产生暂时性差异了。这个差异的所得税影响一般是先计入到资本公积，因为资本公积需要被抵销最终计算得出商誉，所以最后看起来是 对应 商誉了。　我想告诉你的是，这个本身是对应被合并方的资本公积的，只是最终的结果指向是计入到商誉而已。祝学习愉快！