所得税一章里的公式做什么用？

同学，你好！这个公式很有用的，计算递延所得税的总额时很有用账面价值和计税基础之间的差异是 暂时性差异，账面价值一般是已知的，你只要算出计税基础后就知道暂时性差异是多少了。祝学习愉快~

递延所得税是什么？借贷方都核算什么？

学员，您好！递延所得税属于会计和税务的不同引起的，借方核算递延所得税资产的增加，贷方核算递延所得税负债的增加，初级不需要做深入了解，只要你会计算就可以。感谢您的支持，继续加油哦！

为什么下面计算所得税不应该是资产加资产这样？

同学，你好！首先看期初，应纳税暂时性差异，165/33%=500，可抵扣暂时性差异，660/33%=2000，再看本期发生，交易性金融资产账面价值小于计税基础，可抵扣暂时性差异300，预计负债账面价值小于计税基础，应纳税暂时性差异200，期末，应纳税暂时性差异：500+200=700，可抵扣暂时性差异：2000+300=2300，税率25%，递延所得税负债：700*25%=175，本期发生额175-165=10，递延所得税资产：2300*25%=575，转回660-575=85，递延所得税费用=10+85=95。祝你学习愉快！

关于递延所得税期数的是怎样计算的呢？

同学您好！递延期（m）的含义是，把普通年金（第一次等额收付发生在第1期期末）递延m期之后，就变成了递延年金（第一次等额收付发生在第X期期末，X＞1）。因此，可以按照下面的简便方法确定递延期m的数值： 　　（1）确定该递延年金的第一次收付发生在第几期末（假设为第X期末）（此时应该注意“下一期的期初相当于上一期的期末”）； 　　（2）根据（X－1）的数值确定递延期m的数值。比如说（1）某递延年金为从第4年开始，每年年末支付A元，则由于第一次收付发生在第四年末，即第四期末，所以，递延期间为：4－1＝3； 　　（2）某递延年金为从第4年开始，每年年初支付A元，则由于第一次收付发生在第四年初，即第三期末，所以，递延期间为：3－1＝2。

企业所得税年报怎么报呀？

同学是问的实务吗？可以去实操群问感谢您的支持，继续加油哦！

企业所得税46分成是那个知识点？

我们的书上没有，这比例了解一下就行，考试不考的

企业所得税的准予扣除和不予扣除对于企业来说意味着什么？

准予扣除指在计算应纳税所得额时准予扣除，不予扣除指在计算应纳税所得额时不予扣除企业所得税是以应纳税所得额乘以税率计算，准予扣除则应纳税所得额少，企业所得税少　不予扣除则应纳税所得额多，应交企业所得税相应多。

为什么这里还要减去10万的税收滞纳金呢？

同学你好，本题写了是不考虑纳税调整因素，所以不用站在税法角度考虑。感谢您的支持，继续加油哦！

个人所得税的累进税率和速算扣除数考试时会告知吗？

同学你好会告知，常用的记忆一下比较好感谢您的支持，继续加油哦！

为什么除担保外的预计负债的计税基础是0？

同学您好！预计负债属于负债类科目，除担保外的预计负债税法规定可以在实际发生时税前扣除，所以预计负债的计税基础=账面价值-按税法规定可以税前扣除的金额=0，负债的账面价值>计税基础，形成可抵扣暂时性差异，产生递延所得税资产。一般会计分录为：借：所得税费用　贷：递延所得税资产担保类的预计负债税法规定无论未来是否实际发生，均不允许税前扣除，所以计税基础=账面价值-0=账面价值，账面价值和计税基础之间不产生暂时性差异，没有形成递延所得税资产。