员工工资后按协议分到合伙人头上，合伙人按工资薪金缴纳个人所得税？

是的

应交税费---应交所得税是怎么计算的？

同学，你好；根据题目，这个固定资产的折旧2006年会计上计提1000，税法上计提1200，所以应交所得税=（10000+1000-1200）*33%=32342007年会计上计提折旧1000，税法上计提折旧720，所以应交所得税=（10000+1000-720）=3392.4祝学习愉快！

坏账准备为什么影响利润表？

同学你好：因为会计认资产减值损失，导致利润减少；但税法不认减值损失。因此要调增利润。祝学习愉快~

借所得税费用 55 贷 递延所得税负债 5 应交税费-应交所得税 50这分录对吗

同学你好：这笔分录是对的。祝学习愉快！

老师，此处贷应交税费–应交所得税，什么情形下考虑所得税，什么情形下考虑增值税？

同学，你好！买卖商品或服务的时候会涉及到增值税，影响利润的会涉及到所得税（一般年末确认，但是对于调整以前年度的或是调表的则也适用当期的调整）。祝学习愉快！

老师您好，请问为什么“预计因该股权激励计划确认支付费用合计数不会超过可税前抵扣的金额”这种情况的递延

同学，你好！这个背后的原理太复杂了。你暂且记住是按照大的确认递延所得税资产就好祝学习愉快！

请问老师，在权益法下，成本法下，以及公允价值下，只要题目中说了要考虑所得税的影响，那么在计算被投资公

同学，你好！对的祝学习愉快！

一次性收取一年的租金或者是物业管理费，请问增值税如何处理，是按收到的金额确认收入还是和所得税的处理一

收到款项直接确认增值税

老师，自创商誉的摊销额不可以税前扣除，但外购商誉可以税前扣除。这里是不是把商誉当成一项无形资产看了？

是的，可以这么理解，但分类上不是，学术界也有争议的，因为商誉其实也能带来经济利益流入。不过考试就别想那么多了

D. 2018年因重组业务应该确认的递延所得税资产的数额是200万元，是将两年的租金确认递延所得税资

同学你好：递延所得税资产=800*25%=200，因此是前面重组日预计因辞退工人发生补偿支出200万元应该确认预计负债；和不可避免的租金支出也应该计入预计负债总共600万。祝学习愉快~