这里的递延所得税负债为什么在借方而不是在贷方？

第一笔分录，借，存货那么就会有一笔借：所得税负债，，贷所得税费用第二笔分录，贷：存货那么，把上面的分录反着写。

个报中是递延所得税负债，合报中是递延所得税资产，对吗？

是第七个，贷方80存货。那么存货账面价值小于计税基础，产生可抵扣。

为什么说递延收益的余额就是税会差异产生的递延所得税？

同学，你好负债的计税基础=账面价值-未来期间按照税法规定可税前扣除的金额，题目里告诉我们税法规定收到的政府补助应计入当期应纳税所得额，所以递延收益的计税基础是0，账面价值与计税基础有差异，就产生递延所得税

视同销售的成本怎么计算？预提所得税怎么计算？

同学，你好1.“第一个是第一题算视同销售的成本的时候可不可以用247.6/1.17呢，但是这样算的结果和答案里面的结果不一样”。【答】不可以，此处视同销售的计税价格应该以市价为基础，而非成本价做价税分离。2.“第二个问题是第六小问算预提所得税，我不是很懂为什么1000要乘以25%而50直接乘10%”。【答】预提所得税都是乘10%，这里的25%是外资股东持股比例。祝你学习愉快

不确认递延所得税负债的特殊情况有哪些？考试会怎么出题？

尊敬的学员您好！最好了解并理解哈！祝您学习愉快~

后者为什么是用应付职工薪酬代付其他应收款？

同学你好，能否把不懂的题目截图下来给老师看下，老师会在24小时内为学员解答疑惑；感谢你的支持，继续加油哦！

这道题最后求企业所得税税率怎么是20%呢？

同学，你好该企业符合小型微利企业标准，有相应的税收优惠政策。但题目中所涉及的知识点是老政策，最新政策已更新，预计2019年教材对此处会有所调整，建议新教材出来前，不要再做与此相关知识点的题目。祝你学习愉快

确认所得税的负债类科目不应该在贷方吗？为何在借方？

同学你好！其他应付款增加200万，是在贷方的~

销售退回为的会计资产负债表日后事项为何不调所得税与留存收益？

同学，你好！按照《企业会计准则》的规定，企业销售商品发生的销售退回，其相关的收入、成本等一般应直接冲减退回当期的销售收入和销售成本。属于资产负债表日后事项涉及的报告年度所属期间的销售退回，应当作为资产负债表日后调整事项，调整报告年度相关的收入、成本等。　　按照《企业所得税法》的规定，企业发生的销售退回，只要购货方提供退货的有效证明，即可冲减退货当期的销售收入。属于资产负债表日后事项的销售退回，如果发生在企业所得税汇算清缴以前，涉及的应纳税所得额的调整，应作为报告年度的纳税调整；如果发生在企业所得税汇算清缴以后，销售退回所涉及的应纳税所得额的调整，应作为退回本年度的纳税调整。

若该固定资产的计税基础等于账面价值，是否应算递延所得税负债？

同学你好！假设该固定资产的计税基础等于账面价值，就没有暂时性差异，所以不用计算递延所得税负债~