本题中为什么贷方不应交税费-所得税？
王老师
老师已回答
尊敬的学员您好！由于坏账准备调减了10.53，那么由于坏账准备产生的递延所得税也需要调减，金额=10.53*25%=2.63万元所以会计分录为：借:坏账准备10.53 贷: 以前年度损益调整-调整资产减值损失10.53借: 以前年度损益调整-调整所得税费用2.63 贷: 递延所得税资产2.63可以理解吗？加油哦~~
2019-01-19 10:56:57
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本题分录中“资产处置收益”取代“固定资产”，为什么写资产处置收益？
唐老师
老师已回答
同学，你好：情形一的分录的都是抵消分录。把内部交易抵消。这10万损益会在个报上确认，按照正常资产处置确认：借：银行存款 贷：资产处置清理 资产处置损益10。情形二同理。因为资产已经处置了，账面上不存在了，所以不用“固定资产”而用处置后的“资产处置损益”代替。祝学习愉快！
2019-01-19 09:37:01
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对乙来说2016年不需要确认收入，所得税为什么还要补在16年缴？
夏老师
老师已回答
同学，你好！交税什么时候交，交多少是税法规定，会计上需要记账而已。除此外，会计还要按照会计自己的规则确认。这就会导致所得税费用和应交所得税都需要确认且金额可能不一样的原因。对乙来说2016年不需要确认收入（你没有告诉我具体的题，我不能确定是不是对），即使如此，也不应所得税要不要确认，因为税法规定和会计规定可能不一样。如：预计退货的部分会计不确认收入，但是税法不认的，税法还是要交税（除非真的退货了）。汇算清缴基本上都是要求再第二年的5月底之前结束，各地各种企业可能有所不同。不管有什么差异，肯定也都是在第二年。祝学习愉快！
2019-01-19 07:21:35
阅读152
本题中的92.4是如何计算得出的？
夏老师
老师已回答
同学，你好！建议你预约电话私教答疑给你解释。这个里面的涉及很多所得税的概念，用care给你文字答疑很可能讲不清楚。祝学习愉快！
2019-01-18 23:26:15
阅读114
同一控制下以股权作为支付对价而不确认投资收益，税法上是否确认所得税？
黄老师
老师已回答
同学，你好！不需要。同一控制下，以股权作为支付对价的，不确认投资收益，税法上不需要确认所得税。加油哦~
2019-01-18 21:55:06
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商誉涉及到的关于所得税的知识点有哪些？
房老师
老师已回答
同学，你好！1、吸收合并：免税合并下商誉的初始确认，有差异不确认递延所得税；2、非同一控制下控股合并：商誉在初始确认时不确认递延所得税。
2019-01-18 17:24:14
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