甲不是只持有80%股权吗，那递延所得税资产不应该是60吗？

同学，你好！这里是指的合并报表中，个别报表中是60万

部分处置可供出售金融资产对应的其他综合收益科目要结转出来吗？

参照教材P143出售是要把计入其他综合收益的金额转到投资收益的。参照教材P275，可供出售金融资产对应的是其他综合收益，不影响应交税费，会影响递延所得税。

所得税中资产账面价值小于公允 不是产生可抵扣暂时性差异吗？

同学，你好！视频中老师是假设税局认可的存货价值为100万元，也就是计税基础为100万元，而企业合并报表中确认的存货账面价值是其公允价值160万，因此，造成存货账面价值160万元大于计税基础100万元，从而产生应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债。同学可以仔细听一下视频。祝学习愉快

最后一行10万=40万*25%是期初中交易性金融资产科目的40万吗？

[quote]期初你看下是500000递延所得税资产 所以这里是转回递延所得税资产 如果说期初没有递延金额 那这里应该是递延所得税负债 赵老师这样说应该能理解吧[/quote]这个100000是可供出售金融资产导致的，对应的其他综合收益正好是400000，交易性金融资产不会产生其他综合收益的

借：递延所得税资产，贷方不是应交税费-应交所得税吗？

尊敬的学员，您好。不是的，因为预计负债总额应该是800万，之前预提了600，现在还需要再补提200万

老师，怎么理解调整所得税那笔分录呢？

尊敬的学员，您好。你留意听一下郁刚老师讲的9:35是的讲解，其实这部分应该是20×9年的，而且税法上是认可的，这部分冲减应交税费

产品质量保证费用确认的递延所得税资产60万怎么不用减去呢？

尊敬的学员，您好。预计负债—产品质量保证”账面价值=60/25%+200-180=260（万元），计税基础=260-260=0，负债的账面价值大于计税基础，可抵扣暂时性差异余额为260万元。

当期所得税怎么计算？

同学， 你好！关于第三问，你具体是哪里不清楚，是当期所得税的计算还是答案给的2种方式不懂？

可以放心的确认递延所得税资产是什么意思？

[quote]可以放心的确认递延所得税资产[/quote]就是确认的金额以后税法都可以扣除，不会有不能扣除的出现

公司债券的利息收入按税法规定是需要缴纳所得税的，不是免税项目？

同学，你好！公司债券的利息收入按税法规定是需要缴纳所得税的，不是免税项目，会计和税法处理方法一致，所以在计算应纳税所得额时并不需要纳税调整，国债利息是免税的，所以需要纳税调减。