暂1是指暂时性差异不确认递延所得税的情况？

你要自己看一下，老师讲义都有，这个是必须记住的，所得税如果明白影响合并报表。老师可以提示下暂1是指暂时性差异不确认递延所得税的情况

计算所得税费用可以只考虑永久性差异和暂时性差异不确认递延的情况吗？

计算所得税费用可以简化，只考虑永久性差异和暂时性差异不确认递延的情况。比如这道题只考虑永久的。210-10+20乘以0.25=55

营业机构之间支付的利息在计算企业所得税应纳税所得额时允许扣除？

学员，你好！银行内营业机构主要从事的是资金拆借行为，其成本和费用的支出，主要体现为利息，如果不允许银行内营业机构之间支付利息的扣除，则无法准确的反映银行内营业机构的会计账务等。并且实行法人实体汇总纳税后，银行内营业机构的利息支出就是其他营业机构的收入，两者相抵，不影响企业的应纳税额。因此所得税法规定银行企业内营业机构之间支付的利息在计算企业所得税应纳税所得额时允许扣除。需要注意的是，非银行企业内营业机构之间支付的利息不允许在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。

本期产生的递延所得税资产为什么要减去上年确定的递延所得税资产？

尊敬的学员，您好。递延所得税资产，就是未来预计可以用来抵税的资产

此题为什么要调整2016年年初递延所得税负债？

尊敬的学员，您好。你参考下教材48页，成本模式转公允价值模式，需要调整期初留存收益

贷：应交税费-应交所得税 3392.4中“应交税费-应交所得税 3392.4”如何计算出来的？

【10000+（3000-2000）-（1800-1080）】*33%=3392.4现在能看懂吗？

关于所得税中非同一控制下企业合并的商誉应如何计算？

时商誉的所得税会计处理： 一、根据新准则第20号，非同一控制下的企业合并，购买方在进行时应分别根据准则确定合并成本以及合并中取得的被购买方可辨认净资产的份额，并比较两者之间的大小。其中合并成本应包括以下三项内容： 1.购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的的； 2.为进行企业合并而发生的各项直接相关费用； 3.合并合同或协议中所约定的未来事项对合并成本的可能影响金额，但该金额计入合并成本的前提是：在购买日能够合理估计该未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量。若合并成本大于取得的被购买方可辨认净资产的份额则应当将其差额确认为商誉；而若前者小于后者，则首先应对两者的计量进行复核，如果经复核后前者仍然小于后者，则将其差额。 二、不形成母子公司关系的企业合并交易，即和，购买日购买方的中就能够单独确认商誉，从而在合并后存续企业的单独资产负债表中单项列示，而形成母子公司关系的交易，因在合并日账务中作为成本入账的合并成本中就包括商誉价值，所以在合并日购买方的单独资产负债表中商誉并未单独列报，而是包含在“”项目中，而在合并日中才需要单独列报合并商誉。

应交所得税=1000-200+8400-40000/50-（8000-8000/50）再乘以税率吗？

尊敬的学员，您好。银行对企业资产状况进行分析时，需要对财务指标重新排列组合，与会计核算不同，属于不同的目的。这个需要你将教材中涉及到的几个资本成本的计算公式掌握和理解。

应交所得税=1000-200+8400-40000/50-（8000-8000/50）再乘以税率

尊敬的学员，您好。这个是投资性房地产计提的折旧额

老师 递延所得税资产有减值准备吗？

尊敬的学员，您好。不需要计提的哦