金融资产的账面价值是12102，计税基础是11700吗？

勤奋的同学，你好呀~ 题目提到，税法规定，对于外币交易的折算采用交易发生时的即期汇率，也就是说汇兑差额是确认递延的哦。答案都是确认了递延所得税负债的哦，只不过递延所得税负债对应的科目不能全部是所得税费用，分为所得税费用和其他综合收益。希望可以帮助到同学，加油呦ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

税后经营净利润-税后金融净利润=净利润？

未来的CPA同学，我们又见面啦。经营损益-金融损益=净利润，经营损益是税后经营净利润，金融损益是税后金融净利润（税后利息费用），从这个公式看，经营损益也是去减掉利息的，但是并不能说经营损益包含着利息。同理，EBIT是息税前利润，是未扣除利息前的利润，是用营业收入减去营业成本后的金额，并不能说息税前利润包含有利息哟。小法师老师这么解答，同学可以理解吗？老师非常看好同学哟。

企业招聘残疾人到企业工作，能减多少企业所得税？是每个季度报企业所得税时就直接减吗？

认真的魏同学，你好~，假设企业的企税税率25%，比如招聘残疾人，每年工资支付10万，因为可以100%加计扣除，所以企税可少交10×25%=2.5万的税款在季度预扣预缴的时候，就可以申报，享受加计。希望老师的解答能帮助到你~

公司制企业所得税税率是多少？

亲爱的财管同学，你好~ 企业所得税的税率为25%。第二十八条 符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。个人所得税税率不是固定的一个税率，采用累计预扣法~希望可以帮助到同学理解，加油！

个人所得税中哪些预扣预缴？

亲爱的同学，你好~    根据《国家税务总局关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告》（国家税务总局公告2018年第56号），自2019年1月1日起，个人所得税扣缴义务人应按照规定在支付四项综合所得时实施预扣预缴或者扣缴，所扣缴的税款应按照规定及时向主管税务机关申报并解缴税款。一、居民个人实行取得时预扣预缴、年度根据情形确认是否汇算清缴的办法1.预扣预缴环节：扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得等四项综合所得时。2.预扣预缴方法：实施累计预扣个人所得税方法。3.汇算清缴对象：年度预扣预缴税额与年度应纳税额不一致的居民纳税人。二、非居民个人实行扣缴、不办理汇算清缴的办法1.扣缴环节：扣缴义务人向非居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得时。2.扣缴方法：直接计算收入额，按月或者按次对表扣缴个人所得税。3.非居民个人取得四项综合所得，由扣缴义务人扣缴税款，没有扣缴义务人的需自行向税务机关申报缴纳，不办理年度汇算清缴。希望老师的讲解可以帮助到你，有什么不会的及时和老师交流哦~祝同学学习愉快~ 逢考必过~

关于递延所得税和商誉减值的内容，在哪个章节？

爱学习的同学，你好~1、递延所得税在所得税章节，2020年在第二十章、2021年在第十九章2、商誉减值在资产减值章节，2020年在第八章、2021年在第七章明天的你会感激今天拼命努力的自己，每天保持学习，保持进步～～加油哦~

固定资产报损，税务的计税基础是固定资产的原值吗？

亲爱滴赵赵童靴，你好哈~~~！    准确的说是：①以购买价款和支付的相关税费及直接税属于使该资产达到预定用途发生的其他支出为计税基础。②自行建造的固定资产，以竣工结算前发生的支出为计税基础。且以上都包含了不得抵扣增值税的进项税额哈~这样解释赵赵小可爱你能理解吗？天将降大任于是人也，必先苦其心志，劳其筋骨，饿其体肤，空乏其身，行拂乱其所为。——《孟子•告子下》

我有一家两个自然人合伙开办的工矿物资贸易有限公司，是需要缴纳个税，不缴纳企业所得税吗？需要个人所得税

亲爱滴安同学，你好哈~~~！     公司已经注册为 有限公司 没有注册为合伙企业的话，这里是需要缴纳企业所得税的哦~天将降大任于是人也，必先苦其心志，劳其筋骨，饿其体肤，空乏其身，行拂乱其所为。——《孟子•告子下》

企业所得税，递延所得税资产负责，所得税费用之间的关系混淆？

勤奋的同学，你好！掌握这个公式：所得税费用=当期所得税+递延所得税费用1、当期所得税是税法角度交的，所以会有调整利润总额（调增、调减）。2、递延所得税费用=当期递延所得税负债发生额-当期递延所得税资产发生额=（期末递延所得税负债余额-期初递延所得税负债）-（期末递延所得税资产余额-期初递延所得税资产余额）教材例题中用的算法。或者递延所得税费用=当期递延所得税负债发生额-当期递延所得税资产发生额=（递延所得税负债本期增加-本期减少）-（递延所得税资产本期增加-本期减少），增加就是计提，减少就是转回，部分习题中会用到的方法。建议同学拿题练一下，老师看看同学的水平，帮同学看看哪里出了问题。祝同学逢考必过，加油~

递延所得税资产和负债，无论如何都是非流动性的么？

爱思考的同学，您好：非流动性资产是指不能在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或者耗用的资产。递延所得税资产就是未来期间少缴税，符合非流动的定义。递延所得税负债同理。 如有其他疑问欢迎继续交流，继续加油哦~如果您对我的回答满意，请动动手指给我一个五星好评吧~