如何理解是递延所得税？第2笔分录的贷所得税费用22.5万元表示什么含义？
何老师
老师已回答
同学，你好！这里的第2笔分录表示的是当期90万元需要计算缴纳企业所得税，但是以后期间等实际发生的时候是允许税前扣除的，所以需要确认一笔递延所得税资产。确认的时候分录借：递延所得税资产 225 000贷：所得税费用 225 000等实际发生的时候可以抵扣借：所得税费用 225 000贷：递延所得税资产 225 000祝学习愉快！
题目的问题是计算所得税费用等等，试卷上怎么写相关分录？
邵老师
老师已回答
同学你好：表格可以根据你的需求，在草稿纸上列示，推断出递延所得税的事项和关系。题目只要求写分录。不要求列表格。如果要求的话，题目会提供表格的，直接列数字就可以了;祝同学学习愉快！
乙公司个报层面的跟这道题有关的所得税费用是零吗？
夏老师
老师已回答
robber，你好！是不是0不知道啊。无关紧要。合并报表的调整是假设个别报表的分录什么都是对的。所以不需要管的。祝学习愉快！
暂时性差异是因为集团账面价值不等于计税基础产生的，承认暂时性差异，故不反向转回对吗？
夏老师
老师已回答
同学，你好！为了谨慎起见，你最好是把问题的原始图片截图给我，谢谢祝学习愉快！
A权益法下长投如果长期持有不会确认递延所得税，为什么这里“均应确认”是对的？
夏老师
老师已回答
同学，你好！A 说了是 改为 近期出售！祝学习愉快！
A公司拿了B公司的股权，为啥A只交250W的所得税？
夏老师
老师已回答
同学，你好！你不要那上课的临时例题这样提问啊，起码描述下是什么意思吧，我们根本没有那么多时间去视频里面慢慢听一遍，如果不听根本不知道你问的是什么。那个例子是A 把股权卖掉了，100是原始的成本（也就是计税基础），350是公允价（即售价）。那么所得肯定是=350-100=250，所以按照这个金额计算缴纳所得税。不是250就是所得税！祝学习愉快！
此处为何按150万确认收入，要交50万的所得税？
夏老师
老师已回答
同学，你好！你把原问题截图给我或是冲表述清楚吧。我找了会找不到你说的问题。谢谢祝学习愉快！
递延所得税资产230万，在调整所得税费用是为什么没有？
余老师
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同学，你好。这个230万是由计提减值形成的递延所得税资产，已经是由 减值*税率 得出的了。计提减值： 借：资产减值损失 230/25% 贷：存货跌价准备 230/25%同时形成递延所得税资产： 借：递延所得税资产 230 贷：所得税费用 230祝学习愉快。
确定应纳税暂时性差异，递延所得税负债和递延所得税资产能同时出现吗？
石老师
老师已回答
同学你好，是可以同时出现的，这里是同时出现了两项事项，可以同时根据不同的事项确认负债和资产（递延的）