所得税中，保旧增新，增新支出加原固定资产计税基础，原固定资产计税基础减去折旧吗？

爱思考的同学你好，所得税中保旧增新，这里的固定资产计税基础是减掉了折旧的哈~希望老师的解答能帮助到同学，同学继续加油~早日通过考试哦~

长期股权投资减值准备是否确认递延所得税资产？

勤奋的同学你好：长期股权投资减值准备需要确认递延所得税资产。 继续加油噢~

负债的账面价值小于计税基础，是确认递延所得税资产还是递延所得税负债？

亲爱的同学你好呀！ 负债的账面价值小于计税基础，一般是确认递延所得税资产。希望老师的回答可以帮助你理解~加油~

账面价值是1600，计税基础是0，账面价值大于计税基础怎么会是递延所得税资产呢？

坚持学习的同学，你好(*^▽^*)同学说的是资产还是负债呢，如果是资产的账面价值＞计税基础，应该确认递延所得税负债喔。不积跬步无以至千里，加油，胜利就在前方(・ω<)~

企业所得税中，经营租入固定资产，经营租出，融资租入，融资租出怎么判断能否计提折旧，能否税前扣除？

勤奋的同学你好，以所有权在谁手里为判断依据，所有权在谁谁有权计提折旧，融资性质视同所有权改变，每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！

中央铁路总公司集中缴纳的企业所得税是属于中央固定收入还是中央和地方共享收入？

勤奋的同学你好：​​​​​​​企业所得税:中国铁路总公司(原铁道部)、各银行总行及海洋石油企业缴纳的部分归中央政府，其余部分中央与地方政府按60%与 40%的比例分享。祝同学逢考必过。继续加油哟~

投资性房地产转换日后的公允价值变动收益是不是计入递延所得税负债？转化日的公允价值变动计入其他综合收益

爱思考的同学，您好： 您的理解非常正确。转换日的影响分录是这样的：DR：OCICR：递延所得税负债如有其他疑问欢迎继续交流，继续加油哦~如果您对我的回答满意，请动动手指给我一个五星好评吧~

购进境外公司劳务，代扣代缴增值税和附加税的分录怎么做？还有向境外股东分配利润是代扣代缴所得税怎么做分

努力的同学，你好！      代扣代缴增值税和附加税分录如下：借：成本或者费用                                              应交税费-应交增值税（进项税额）                               贷：银行存款                                                                  应交税费-代扣代缴增值税                           -代扣代缴城建税、教育费附加向境外股东分配利润是代扣代缴所得税分录如下：借：利润分配   贷：银行存款   应交税费-代扣代缴企业所得税借：应交税费-代扣代缴企业所得税   贷：银行存款同学继续加油哈~

咨询服务可以分包吗，分包的话增值税和企业所得税是差额缴纳是各算各的？

努力的同学，你好！      咨询服务是可以分包的，老师认为是不适用差额计税，因为税法教材只对提供建筑服务适用简易计税方法的，才可以按照差额计税（即扣除支付的分包款）。具体在实务中能否按照差额计税建议同学咨询一下当地税务机关。同学继续加油哈~

滞纳税金需要在计算所得税费用的应纳税所得额中扣除吗？

勤奋的同学你好：是的，滞纳金不计入所得税费用中，应计入营业外支出科目。 继续加油噢~