例题1为何其他综合收益科目会影响到所得税？
夏老师
老师已回答
同学，你好！其他综合收益不影响利润，但是现在新的利润中会对其他综合收的当期发生额进行列报！其他综合收益影响递延的原因是因为账面价值和计税基础存在差异！如果可供出售金融资产！祝学习愉快！
日后调整事项日期是3月5日，为什么答案还要进行纳税调整？
张老师
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尊敬的学员，您好。因版权解释问题，我们仅针对高顿的视频和习题进行讲解，给你带来不便请谅解
此题工资所得应纳个人所得税计算时为什么要减3000？
夏老师
老师已回答
同学，你好！这个题没有说清楚。个人承担的五险一金可以税前扣除！题目没有说明！工资薪金税目的个人所得税税前扣除项目有： 1、按国家规定比例由个人负担并实际交付的基本养老保险费、医疗保险费、失业保险费、住房公积金。超过国家或地方政府规定的比例缴付的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险费，应将其超过部分并入个人当期的工资、薪金收入计缴个人所得税。 个人领取提存的住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金，免予缴纳个人所得税。 2、津贴和补贴。 （1）独生子女补贴，托儿补助费。 （2）符合税法规定的差旅费津贴和误餐补贴。 差旅费津贴、误餐补助只允许在国家财政规定的范围内，超过部分也是要计算交纳个人所得税。《财政部国家税务总局关于误餐补助范围确定问题的通知》（财税[1995]82号）规定：国税发[1994]089号文件规定不征税的误餐补助，是指按财政部门规定，个人因公在城区、郊区工作，不能在工作单位或返回就餐，确实需要在外就餐的，根据实际误餐顿数，按规定的标准领取的误餐费。 企业以现金形式发给个人的住房补贴、医疗补助费、补充养老保险金应全额计入领取人的当期工资、薪金收入计征个人所得税。 （3）通讯补助的扣除标准各地不一，总体上来讲，标准之内的可以据实扣除，超出标准的应并入工薪所得征个人所得税。祝学习愉快！
计算企业转股权所得的企业所得税，何时收入减成本减留存收益对应的份额？
夏老师
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[quote]其他时候都是直接 收入-成本[/quote]同学，你好！有一种情况是可以减留存收益的，撤资的情况！祝学习愉快！
D由中国结算向H股公司提供内地个人投资者名册，H股按20%的税率代扣个人所得税吗？
夏老师
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同学，你好！财税〔2014〕81号）第一条第（三）项目关于内地个人投资者通过沪港通投资香港联交所上市股票的股息红利所得税规定，对内地个人投资者通过沪港通投资香港联交所上市H股取得的股息红利，H股公司应向中国证券登记结算有限责任公司（以下简称中国结算）提出申请，由中国结算向H股公司提供内地个人投资者名册，H股公司按照20%的税率代扣个人所得税。是H股公司代扣！祝学习愉快！
例题中11000万的价差，为为何不先用“贷：以前年度损益调整11000”进行过渡？
夏老师
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同学，你好！因为这个是会计政策变更，所以不通过“以前年度损益调整”来过度！另外题目没有提到所得税的事，所以就不考虑所得税！祝学习愉快！
此题最后一笔分录中贷所得税费用87.5，为何用200加上150？
夏老师
老师已回答
同学，你好！借：公允价值变动损益 200借：营业收入 100贷：管理费用 100借：管理费用 150中间两个一借一贷抵销，还剩下200和150.所以后面的所得税费用是贷 （200+150）*25%祝学习愉快！
根据个人所得税政策，此题计算时为什么7000要乘以25%？
夏老师
老师已回答
同学，你好！因为那个股利是2015取得的。自2013年1月1日起，我国实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策。 （1）个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额； （2）持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额； （3）持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。 上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。但是这个政策在2015年有变动 ，2015年9月8日之后是新政策！根据《财政部 国家税务总局 证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》（财税〔2015〕101号）第一条的规定，个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额；上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。祝学习愉快！