企业所得税中，利息费用关联方，债资比部分，比例是按照认缴还是实缴作为基数计算？

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好一般是按照实缴的部分做基数的哈~希望老师的解答能够帮助到你！继续加油哈~

企业所得税"转让财产收入"包括固定资产所有权吗？

爱思考的同学，你好是包括的，转让财产收入，是指转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权等财产取得的收入。希望老师的解答能帮助到你，祝你逢考必过，加油哦~

有合并报表中产生递延所得税的总结资料吗？

勤奋的同学你好同学可以在听一听合报对应的翻转课堂，对应的递延所得税应该有串讲和相关总结希望老师的解答能帮助到你！

长投下的同控是用账面价值，是企业内部的交易，所以没有所得税？

勤奋的同学你好，所得税税法角度是不认可同一控制的，以公允-成本作为因纳税所得额纳税，每天保持学习，保持进步哦～～加油！！！

农民工给企业提供建筑服务，农民工按照什么所得缴纳个税？企业代扣代缴还是农民工自行申报？

认真的同学：这一块的判断比较复杂。需要根据具体处理程序和处理中双方的法律形式进行处理。可以参考如下:如果这些农民工在企业账上是作为企业员工，发放工资时直接发放到人，此时大概率是作为工资薪金或者劳务报酬，并代扣代缴个人所得税。如果农民工形成了组织，最明显的例子是通过劳务公司派遣，企业是向劳务公司结算，那企业采购的是一项服务，企业不用代扣代缴 个税。在实际工作中，需要根据实际情形作出判断。希望能够帮助你~！加油~！

个人所得税居民境外所得税抵免限额的计算，为什么综合所得的分子分母用的是收入额？

爱思考的同学，你好同学可以这样理解，因为相对于经营来说会有相应的成本、费用以及损失，所以不能单单的用收入来进行计算，就比如我们的经营所得应纳税额的计算公式为：应纳税额=全年应纳税所得额×适用税率-速算扣除数 或：应纳税额=（全年收入总额-成本、费用以及损失）×适用税率-速算扣除数希望老师的解答能帮助到你，祝你逢考必过，加油哦~

做分录之后在列报时是否需要重分类调整？

努力的同学你好   递延所得税资产和负债区分的原则是：对于企业发生不同的事项所产生的递延所得税资产和负债不能够进行抵消，但是由同一件事项既存在可抵扣暂时性差异又存在可抵扣暂时性差异时，可以按照净额确认递延所得税，例如或有事项同时需要确认预计负债和资产时，资产和负债同时存在暂时性差异，此时直接按照净额确认递延所得税即可。

同一个人既有工资薪金和个人经营所得，怎么计算个人所得税？

爱思考的同学，你好这个是分开进行计算的，工资薪金属于综合所得，个人经营所得是单独的一个，所以两个并不参合。只是在进行扣除项目的时候，只能选择一个所得进行扣除。希望老师的解答能帮助到你，祝你逢考必过，加油哦~

所得税可抵扣是怎么回事，大于小于都是可抵扣吗？

同学你好，可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异是递延所得税里的内容，同学如果还没学到这里，后续可以看看所得税这章的内容。负债的账面金额大于计税基础，形成可抵扣暂时性差异，可以理解成为现在把这部分对应的税提前交了，但是以后可以少交。负债的账面金额小于计税基础，形成的是应纳税暂时性差异，是相反的，这部分现在没有交所得税，但是以后是需要交的。

本题加减是否有问题，所得税费用科目应该是－9＋1－14－105吧？

勤奋的同学，你好。所得税费用科目是借方表示增加，贷方表示减少的，所以计算的时候加上借方，减去借方，所以没有问题的。希望我的回答能帮到你祝你早日通过考试