企业所得税计税基础的列式中正确的是A 60+2=62 B 60+9.6=69.6 C60+9.6+

同学你好小规模纳税人 税费也要计算

销售、出租2016年5月1日后取得的不动产，小规模纳税人适用5%，那2016年5月1日前的呢？

同学，你好吖~小规模纳税人在2016.4.30之前也适用哦都适用哦。（一）劳务派遣 1、销售额的确认一般纳税人：一般计税方法，以取得的全部价款和价外费用为销售额； 一般纳税人：简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额；小规模纳税人：简易全额征税，以取得的全部价款和价外费用为销售额； 小规模纳税人：简易差额征税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额。 2、适用税率 一般纳税人：一般计税方法，适用税率6%； 一般纳税人：简易计税方法，适用征收率5%； 小规模纳税人：简易全额征税，适用征收率3%； 小规模纳税人：简易差额征税，适用征收率5%（二）人力资源外包 1、销售额的确认 一般纳税人：一般计税方法，以取得的全部价款和价外费用为销售额； 一般纳税人：简易计税方法，销售额不包括受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金； 小规模纳税人：简易计税方法，销售额不包括受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金。 2、适用税率 一般纳税人：一般计税方法，适用税率6%； 一般纳税人：简易计税方法，适用征收率5%； 小规模纳税人：简易计税方法，适用征收率3%。

自然人只能是小规模纳税人是吗？

自然人如果不是个体工商户，就只能做小规模纳税人，征收率是3%，可以减按2%计算

这道题是小规模纳税人，但开的是增值税专用发票，专用发票不是可以抵扣吗？

同学您好，小规模纳税人不能抵扣。祝您学习愉快，考试顺利，加油哦！

最新的会计准则，小规模纳税人的增值税记到应交税费应交增值税吗？

同学，你好！销售等业务的账务处理。1．销售业务的账务处理。企业销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，应当按应收或已收的金额，借记“应收账款”、“应收票据”、“银行存款”等科目，按取得的收入金额，贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”、“固定资产清理”、“工程结算”等科目，按现行增值税制度规定计算的税额，贷记“应交税费——应交增值税”科目。发生销售退回的，应根据按规定开具的红字增值税专用发票做相反的会计分录。2．视同销售的账务处理。企业发生税法上视同销售的行为，应当按照企业会计准则制度相关规定进行相应的会计处理，并按照现行增值税制度规定计算的税额，借记“应付职工薪酬”、“利润分配”等科目，贷记“应交税费——应交增值税”科目。祝学习愉快！

这个企业外购货物取得了增值税专用发票为什么不能抵扣进项税?

小规模纳税人 就算税务机关代开增值税专用发票，其进项税额也不能抵扣

小规模纳税人销售不动适用3%和其销售不动产适用5%有何区别?

你说的第一句后面有个括号（适用5%征收率的除外），就是说适用5%征收率的就用5%，剩下的才是按3%，所以销售不动产是用5%征收率

本题的这种情况可以依3%征收率减按2%征收增值税吗?

同学，你好！适用的。

本题小规模纳税人减免的增值税计入营业外收入还是计入其他收益?

同学你好，小微企业免征的增值税计入其他收益科目。祝 学习愉快！

不可抵扣情况下,如果是房屋建筑物,一般纳税人和小规模都是5%吗?

同学你好~一般纳税人、小规模纳税人销售自己使用过的有形动产（一般纳税人中不得抵扣且未抵扣进项税的），可按照3%的征收率减按2%征税。如果是不动产（非房地产企业），一般纳税人不动产自建简易计税的话全价5%计税、全价5%预缴，非自建简易计税的话差价5%计税、差价5%预缴。小规模纳税人自建的话全价5%计税、全价5%预缴，非自建的话差价5%计税、差价5%预缴。继续加油~