这道题计算公式为什么不用乘一年期复利现值系数将其折现呢？
何老师
老师已回答
勤奋的同学，你好！题干中告诉你从2013年开始进入永续增长状态，故2013年及以后的现值=136.76×（P/F,12%,2）+136.76×（1+5%）/（12%-5%）×（P/F,12%,2）=136.76/(12%-5%）×（P/F,12%,1）【提示】答案中的计算过程是已经简化了的哦~如有疑问，欢迎提问，继续加油哈~节日快乐哈~~
将折旧抵税和付现成本按9年的年金现值系数折现考试的时候会算错吗？
王老师
老师已回答
认真的同学你好~误差有点大，方法可以，流量也没错，可能你系数表查错了。老师算了一遍二位小数没有误差。希望以上解答能帮助到你，继续加油~~
考试时债权投资、应付债券，计算实际利率会给复利现值系数和年金现值系数吗？插值法怎么算？
宁老师
老师已回答
准注会同学，你好~复利现值系数和年金现值系数考试会给出的，插值法计算老师举个例子告诉你：插值法的原理是根据比例关系建立一个方程，解方程求利率。例子：1.小明支付100元购买面值60元、票面利率5%、5年期的债券，该债券每年付息一次，到期偿还本金。可列等式100=60×5%×（P/A，i，5）+60×（P/F，i，5）...①因为货币是有时间价值的，购买债券时点现金的流出=未来现金流入的现值。购买债券时点现金的流出为100元；未来现金流入的现值包含两部分：a.每年年末收到的利息；b.债券到期收到的本金。每年年末收到的利息（等额、等时间间隔）的现值=60×5%×（P/A，i，5）债券到期收到本金的现值=60×（P/F，i，5）上述等式①中未知数是实际利率i，此方程不能简单求解，需要应用插值法估计实际利率。插值法应用：分别找到i1、i2，计算出P1、P2。使得P1、P2，一个大于100，一个小于100。i1=4%，P1=90；i2=3%，P2=110那么现在已知两组数据（4%，90），（3%，110），求（i，100）。插值法的原理是，利率差的比例=相应现值差的比例，那么可列等式：(i-4%)/(4%-3%)=(100-90)/(90-110)，求解等式可得i=3.5%。希望老师的解答能帮助到你，祝学习愉快~加油
会计学，何时乘以复利现值系数，何时乘以年金现值系数？
姚老师
老师已回答
准注会宝宝你好，某个期末一次性支付的时候求现值用复利现值系数，每年支付相同的金额的时候，用的是年金现值系数，如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~
这个0.889是怎么来的？按照讲义里的年金现值系数表，4%的第三期系数应该是2.7751呀？
吴老师
老师已回答
勤奋的同学你好~这是（p/f ，4%，3），复利现值系数。继续加油哦~
考试会给复利现值系数，年金现值系数吗？年金现值系数公式是什么？
黄老师
老师已回答
勤奋的同学，你好~考试有系数表的，可以自己查老师这么解答，同学可以理解吗，继续加油哦！
为什么追后一问的折旧抵税差 要先乘3年的年金现值系数然后乘一年复利现值系数 而不是直接4年的年金现
董老师
老师已回答
勤奋的同学你好呀！因为折旧抵税只有三年，第一年没有折旧抵税，属于递延年金的概念。希望老师的回答可以帮助到你，加油学习哦！
A公司于2018年1月1日按照面值发行分期付息，到期一次还本可转换公司债券，面值总额为300000万
陈老师
老师已回答
准注会同学，你好：可转换公司债券中有负债成分和权益成分，第一步先计算负债成分和权益成分的公允价值：债券部分价值=300000*1%*（P/F,6%,1）+300000*2%*(P/F,6%,2)+(300000*3%+300000)*(P/F, 6%, 3)=267606.6权益部分价值=300000-267606.6=32393.4第二步，由于存在发行费用，需要分摊至债券与权益部分：分摊至债券=4000/300000*267606.6=3568.088分摊至权益=4000/300000*32393.4=431.912因此债券=267606.6-3568.088=264038.512，权益=32393.4-431.912=31961.488期末摊余成本=期初摊余成本+实际利息-票面利息已知实际利率i=6.5%，实际利息=264038.512*6.5%=17162.503，票面利息=3000因此，第一年末债券的摊余成本为264038.512+14162.503=278201.015由于本题中每年的票面利率不一样， 没有年金。祝学习愉快