本题收到材料并补付余款的会计分录怎么理解？

勤奋的同学你好呀~同学这样写分录的话不符合预付账款运用的原则，预付账款需要“一预到底”，在同学第一个分录当中，应付账款和预付账款合计金额56500需要使用预付账款这个科目来反应，因为一开始预付账款时用了预付账款，那么就要用这个科目一直核算完。正确的应该是：借：原材料 5000                               应交税费-应交增值税（进项税额） 6500                             贷：预付账款 56500补付款项时：借：预付账款 31500                          贷：银行存款  31500同学理解一下哈~有疑问我们继续交流

单货同行是说发票到了那为何贷方还有可能是应付账款？

勤奋的同学你好呀~收到了发票并不一定说明款项就已经支付了，在很多情况下，收到了发票，钱是没有支付的。同学理解一下哈~有疑问我们继续交流

例9中计算代销手续费的会计分录贷方为何不用应付账款？

亲爱的同学你好：委托销售，如果实现销售了，借：应收账款，贷：主营业务收入。代销费用需要从销售款项（应收账款）中扣除，支付给代销方。其实贷方你直接用银行存款或者是应付账款都可以。但是我们理论通常会向实务靠拢，大部分代销公司他们会过手卖出产品的钱，他将这个钱打入委托方的时候会直接扣除属于自己的手续费。因此如果是委托方做收入的时候借应收，那么支付代销费的时候就是贷应收。虽然离考试还有很长时间，但是想通过考试，现在也是不能松懈的哦。加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

银行存款的外币户和人民币户是怎么区分的啊？

认真的同学你好~如果本企业使用的记账本位币是人民币，区分时主要是看我们在交易的时候使用的人民币还是外币哦，如果使用外币进行交易记账的时候就记外币，根据当时交易的汇率换算成人民币，如果交易的时候用的是人民币记账的时候就写人民币哦，应收和应付账款也是这么区分的哦，主要看交易的时候使用的是那种货币哦~同学看下如仍有疑问的话欢迎随时沟通哦~~~

企业采购的应付账款发生了现金折扣如何编写分录？

勤奋的同学，你好。购货方享受的现金折扣直接冲减财务费用，记入财务费用的贷方，会计分录如下：借：应付账款     贷：银行存款             财务费用希望我的回答能帮到你祝你早日通过考试

采用实际成本法核算材料，月末购买的材料全部到票怎么理解？

爱思考的同学你好，可以的哈，存在这种尾差是正常的，可以结转到营业外收支。希望老师的解答能帮助到同学，同学继续加油~早日通过考试哦~

我们付款给A公司48万，请问最后应付账款余额多少啊？

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好同学，这个50万是直接冲应收账款的话呢，应付账款贷方期末余额就是12万；如果这个50万通过应付账款呢，应付账款期末余额就是62万。希望老师的解答能够帮助到你呀！祝学习愉快~

应付账款不是少记的风险更大吗？那为什么不是完整性认定啊？

认真的同学你好~D选项说的是常规的函证程序，一般是选择大额的应付账款进行函证，如果想要针对应付账款完整性认定，需要特殊设计询证函，但是选项D并没有提到要特殊设计询证函，函证是可以起到证明完整性的作用，但这个不是它的主要目的，主要目的在于证明存在认定哦~同学看下如仍有疑问的话欢迎随时沟通哦~~~

在购买存在现金折扣的时候先不考虑现金折扣，确认应付账款吗？

爱思考的同学你好(＾Ｕ＾)ノ~同学是问为什么不选A选项147嘛？我们在购买存在现金折扣的时候先不考虑现金折扣，确认应付账款，等实际享受了现金折扣的时候再冲减财务费用哦。即全额确认应付账款，选项D正确借：库存商品150     应交税费-应交增值税（进项税额）19.5    贷：应付账款169.5借：应付账款169.5    贷：银行存款166.11          财务费用3.39希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下证书！

各自的个报中，都应该考虑递延所得税吗？

爱思考的同学你好~如果没有计提相关的坏账准备的话，个报和合报都没有会税暂时性差异，不形成递延所得税。负债（应付账款）的计税基础=账面价值-未来可抵扣0=账面价值   没有暂时性差异噢~希望以上解答能帮助到你，欢迎随时提问~加油