贷方应交税费销项税不应该是（106.5*0.17）吗？

亲爱的同学，你好：因为公允价值是90，所以交增值税是按照90来的~希望以上回复能帮助你理解，如有疑问，我们继续沟通，坚持就是胜利，加油↖(^ω^)↗

这个分录怎么理解是差额纳税的？

亲爱的准税务师学员您好，　 是的　 　 ，祝您税务师考试及学习顺利，生活愉快~！！

请问针对2017年6月又收到了15%退货的情况下，如果考虑到17%增值税的问题，是不是在分录的借方增

勤奋的同学，你好！实际退回如果考虑增值税的话， 会冲减退货部分对应的销项的。希望可以帮到你，继续加油！

长期股权投资为什么要把税费计入投资成本，而不是重新起一个应交税费的科目？

准注会宝宝你好，这是取得长投付出的代价的一部分，就像固定资产中，要把相关税费计入到固定资产的成本中一样，如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

应交税费应交所得税科目，核算的是按着税法应该交的金额吗？

亲爱的同学你好 是的，你的理解正确，继续加油，祝逢考必过

应交税费和税金及附加什么区别吗？包含的税种不一样吗？

准税务师，您好！税金及附加是费用科目，应交税费是负债科目，大部分税费都是借：税金及附加，贷：应交税费——应交xx税，有个别情况需要特别记一下，增值税不属于费用，所以不会用到税金及附加，各个明细科目有自己专门的用途；企业所得税是算完利润以后才交，有专门的所得税费用科目来核算；印花税在会计准则里认为是不需要计提，直接交掉的，所以是借：税金及附加，贷：银行存款；耕地占用税和车辆购置税是计入资产的成本，一般是借：固定资产/在建工程，贷：银行存款；个人所得税是借：应付职工薪酬，贷：应交税费——应交个人所得税。其他的税种一般没有太多的特殊情况了。祝您在2019年税务师考试必胜，继续加油啊！

在收到红字发票的同时做账借银行存款，贷应交税费吗？

准税务师，您好！你理解的可能不对，供应商还要冲掉这部分的收入，比如说100元的商品，销项税13，最后返利10%。销售时供应商的分录是借：银行存款 113贷：主营业务收入 100应交税费——应交增值税（销项税额）13返利时供应商的分录是借：主营业务收入 10应交税费——应交增值税（销项税额）1.3贷：银行存款 11.3冲的是自己账上对应的金额，不是做和客户相反的分录。祝您在2019年税务师考试必胜，继续加油啊！

所得税费用和应交税费的区别是什么？

亲爱的同学你好，所得税费用=当期所得税费用+递延所得税费用当期所得税费用=应纳税所得额*税率=（会计利润+-永久性差异+-暂时性差异）*税率当期所得税是要交给税务局的税因为暂时性差异基本都会确认递延，在前面调增，后面递延就减去了，前面调减，后面递延又加上了，所以简便算法里直接就不考虑暂时性差异了。祝 学习愉快，早日通关(✿◡‿◡)

实际缴纳所得税按所得税费用给上交吗？

郑娜 ，你好~纳税是按应交税费进行上交的。所得税费用=应交税费+计入损益的递延，希望老师的解答能帮助到你 ，祝学习愉快~加油~

调整递延所得税资产为什么第一道题影响了应交税费第二题没有影响？

准注会宝宝你好，可以直接差额调，也可以先冲回再补提，第二道题没提到所得税税率和汇算清缴的问题，不考虑所得税，如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~