计算第二问应纳税所得额时，为什么要减去100万的营业外收入？

准注会同学，你好这个题都没有告诉你所得税是多少，所以不确认。减100是 事项几？祝学习愉快

应交增值税—预交增值税和应交税费—预缴增值税是一个科目吗？

勤奋的同学你好，应交增值税-已交税金与应交税费-预缴增值税不是一回事儿应交增值税是个二级明细，而应交税费是个一级会计科目。应交增值税-已交税金反应的是当月已交纳的应交增值税应交税费-预缴增值税，是按现行增值税制度规定应预缴的增值税额。希望可以帮助到你。

增值税出口退税如何区别是免抵退还是免留抵？

准注会同学，你好：应交税费=-14，最大退税额=26，那么应退=14，免抵=26-14=12应交税费=-26，最大退税额=14，那么应退=14，留抵=26-14=12祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

麻烦老师把甲公司2017年2月10日前的账务处理分录列出来？

准注会同学你好：因为实际发生400万元的赔偿时，税法就允许扣除了，所以减少应交所得税400×25%、同学在资产负债表日因预计负债300万元，确认的递延所得税资产金额是300×25%，在实际判决日要转出，所以贷记递延所得税资产。书上已经把判决日分录列出来了，同学是哪个好有问题？如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

计算应交税费研发支出资本化支出行程的200万暂时性差异为什么不扣掉？

认真的同学你好~资本化400万支出，由于还未形成资产，会计上并没有开始摊销。只有当会计开始摊销时，税法才加计扣除。希望以上解答能帮助到你，继续加油~~

转让交易性金融资产的应交税费固定是6%吗？

一般纳税人为6%

无形资产研发支出资本化部分还未确认成固定资产时不影响会计利润吗？长投权益法后续计量资产价值变化不确认

勤奋的同学你好~研发支出-资本化支出　 还未转到无形资产前不会影响损益。长投长期持有的情况下都不确认递延，当居民企业的股息红利免税时，确认的投资收益需要调减再去交税。老师这么解答，同学可以理解吗，继续加油哦

例9-6，最后一个会计分录是否为“借：应交税费——未交增值税1132500，贷：应交税费——预缴增值

认真的同学你好~写在之前，预交转未交。未交抵扣销项。希望以上解答能帮助到你，继续加油~~

能否推出所得税费用=应交税费—应交所得税+递延所得税费用？

准注会同学，你好哦~~~·你的理解完全正确。前提是税率不发生变化。老师这么解答，同学可以理解吗，如果不理解欢迎继续提问哦。继续加油哦~~~~~

所得税费用=当期所得税+递延所得税费用，这里的当期所得税是应交税费—应交所得税的金额吗？

准注会宝宝你好，对的哈，如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~