朗老师讲义为何公式是，所得税费用=当期所得税+递延所得税费用？

准注会宝宝你好，这两个公式原理是一样的，就是表达的是三者之间的关系，只是郁刚老师讲义中的式子，等式右边的加号没有明确到底是什么情况下是加什么情况下是减，所以还是建议同学按照郎老师的来记忆，所得税费用=当期所得税+递延所得税费用，其中递延所得税费用=递延所得税负债的发生额-递延所得税资产的发生额，如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

不选B是小规模纳税人增值税直接计入成本，所以不用应交税费这科目？

[quote]简易计税的应纳税额计入应交税费-应交增值税[/quote]小规模纳税人，采购环节，注意采购环节发生收到的增值税发票不论专票还是普票都应当计入相关成本费用销售环节，按简易计税方式计算增值税的应纳税额。

分录什么时候是借所得税费用，什么时候是借递延所得税资产？

准注会同学，你好哦~~~·圈出来的是本期转回的，是发生额递延所得税资产和负债本质是资产和负债如果资产增加就是借，和其他的资产负债一样的规则。资产借加贷减老师这么解答，同学可以理解吗，如果不理解欢迎继续提问哦。继续加油哦~~~~~

应交税费的应用有哪些？

可爱的同学，你好~同学是想问应交税费——应交所得税吗？还是应交税费——应交增值税？方便把你不理解的地方拍个图过来吗？希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

固定资产和无形资产出售都涉及到应交税费的问题，为啥投资性房地产出售没有？

亲爱的准注会宝宝↖(^ω^)↗你好~无论是固定资产、无形资产、投资性房地产、存货等等，只要是出售资产的，都会产生增值税的。只不过有的题目里面涉及到相关税费，那就是要考虑增值税；有的题目不涉及税费，那就是默认暂时不考虑增值税的因素。祝学习愉快，坚持就会胜利，fighting~

这个分录里为什么不写应交税费应交所得税？

勤奋的同学你好，对于递延所得税，对应的科目不能是应交税费-应交企业所得税对于当期所得税，对应的才是应交税费-应交企业所得税希望可以帮助到你。

递延所得税负债，在当期是不用纳税，确认递延，借方写所得税费用，贷方递延所得税负债。在后期转回的时候，

勤奋的同学你好，转回时是借：递延所得税负债贷：所得税费用递延所得税与应交税费是不能放在一起的。应交税费对应的是当期所得税。希望可以帮助到你。

两年抵扣不定产，第二年允许抵扣剩余的增值税时，应交税费——待抵扣进项税额减少，为什么记录在贷方呢？它

准注会同学你好：因为第一年待抵扣在借方，第二年可以抵扣了，需要转入进项税，因此从贷方减少，这样账面上待抵扣的余额才能为0.祝学习愉快~

应交税费是负债累科目，它的二级明细科目中有预缴增值税是感觉是预兆先缴纳了，感觉没有负债科目其他的二级

准注会同学你好：这个应交税费是负债科目，其他的关于增值税的二级科目，同学就理解一下他们的处理思路就可以啦。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA~

客户收取代建收入要交税吗？

勤奋的同学你好，不交土地增值税，因为房子始终在客户手里，你只是帮他建筑了一下，希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA