存在暂时性差异时，企业当年实际缴纳的所得税是所得税费用怎么算？

尊敬的学员，您好应交所得税的科目余额是企业实际需要缴纳的所得税金额

例题一为什么应交税费的计税依据是5000万？

同学你好，税务只看公允价值，不看账面

甲公司无形资产不考虑应交税费-应交增值税-销项税？

同学，你好！题目没要求考虑，所以不考虑祝学习愉快！

请问应交税费――应交增值税（进项税额）为什么记在借方？

同学你好~因为应交税费是负债类科目，进项税额是可以从销项税额中抵扣的，相抵之后的金额才是最终要交的增值税感谢您的支持，继续加油哦！

确认实收资本时，题目说双发确认原材料价值100W，账务处理怎么写？

同学，你好！基本思路是对的。加油哦~

固定资产盘盈的时候，计入以前年度损益调整，税率是多少？

同学你好~盘盈固定资产的分录应该是这样的：作为前期差错更正处理，通过“以前年度损益调整”科目核算借：固定资产贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：盈余公积利润分配——未分配利润感谢您的支持，继续加油哦！

第（4）小问差错更正，答案解析的第二问，是不是应借所得税费用？

同学，你好！你理解错了那个 贷 ：以前年度损益调整 75 　就是 所得税费用祝学习愉快！

预收账款的账务处理怎么做？

同学你好借：银行存款 5000 　贷：预收账款 5000　借;应收账款 23000 　贷主营业务收入 20000　应交税费—应交增值税(销项税额)3200　借：预收账款 5000 　贷：应收账款 5000感谢您的支持，继续加油哦！

在应交税费-印花税的借方余额，现在可以不提吗？

同学你好！借：税金及附加 　　　　贷：应交税费-应交印花税，这样做一笔分录，应交税费-印花税的借方余额就会没有了，这样就可以了~

应交税费方面，例题中为什么是按5000来计算？

同学，你好！不是哦。这里计算销项税额的时候是要按照商品的公允价值来计算的，所以是5000万元，不需要+4000。加油哦~