2006年的所得税调整时，应交税费-应交所得税3234是怎么来的？

题目里假设会计口径下的利润总额都是10000，所得税费用是按会计口径算出的所得税，所以直接乘以33%就行了，应交税费——应交所得税的金额是税法口径下的所得税，题目里固定资产的折旧方式不同，表格里税法口径下应提折旧=3000×2/5=1200，会计口径下应提折旧=1000，税法多提200，应纳税所得额=10000-200=9800,9800×33%=3234

长投的初始计量若用库存商品交换，贷方一定加上应交增值税吗？

同学同一控制下我们只认库存商品的账面成本啊，不能作为销售商品来处理啊，肯定不存在增值税销项税，也就没有应交税费这个科目了；非同一控制下我们视为销售商品，因此存在增值税哦~继续加油哦~

应交所得税也属于其他应交税费，为什么不计入税金及附加？

同学你好，请记住所得税计入“所得税费用”，不是税金及附加。祝你学习愉快，加油！

应收账款为什么不要分成主营业务收入和应交税费？

尊敬的学员，您好。这个时候是冲原来的应收账款的，所以不需要分的

为何非货币性福利的应交税费减少在贷方？外购商品是增加在借方？

同学，你好！不是哦。首先要明确，应交税费科目是负债类科目，贷方表示增加，借方表示减少。加油哦~

这题贷方为何没考虑应交税费销项税呢？

同学，你好！是的。理解正确。加油哦~

按会计准则，到领用工程物资自建固定资产的话，要缴多少增值税？

尊敬的学员您好，不是缴纳，是60%部分当年准予抵扣。增值税应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。根据《国家税务总局关于发布〈不动产进项税额分期抵扣暂行办法〉的公告》（国家税务总局公告2016年第15号）规定,企业自2016年5月1日之后取得的按固定资产核算的不动产或不动产在建工程，其进项税额应分两年从销项税额中抵扣，取得当期可抵扣增值税专用发票上注明的进项税额的60%，另外40%为待抵扣进项税额，于取得扣税凭证的当月起第13个月从销项税额中抵扣。祝您学习愉快~

增值税是不是取自应交税费表里的增值税数值？账面数取自哪里？

没用过金蝶，建议问金蝶的相关人员

为什么有的税计入应交税费，有的计入税金及附加？

同学，您好：应交税费是资产负债表里的科目，税金及附加是利润表里的科目。而且这两个科目可能是同时出现在借贷双方的。借：税金及附加贷：应交税费——应交消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税等您的意思可能是，有的税费计入费用，有的不计入费用。比如增值税，是应交税费-应交增值税，对应的是应收或者应付款，而不进费用。这是因为增值税是价外税，需要交也可以抵扣，所以不计入费用，而是有一个专门的应交税费科目进行核算，不算做企业的费用。

贷方库存商品是4000万，但应交税费却用5000万计算，如何理解？

同学，你好！因为计算增值税都是以公允价值为基础的，所以是要用5000万元。加油哦~