2020年12月31日应交税费为什么要减去10呢？

亲爱的同学，2020年该企业出售掉一半存货，出售的存货的成本会计是按照90万元算的，而税法，不认这一半存货2019年提的减值，还是按照100万元的成本，所以2020年应纳税所得额要调减10万元。希望老师的解答可以帮助到你~每天坚持学习，保持进步哦～～继续加油ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ祝早日顺利通过考试！！！

图二为何应交税费是7000×13％，不是27000呢？

亲爱的同学，你好甲乙企业之间是委托加工的业务，甲企业支付给乙企业的仅仅是加工费用，加工费是增值部分，所以只需要用加工费缴纳增值税哦。祝学习愉快~

请问例2-2为什么应交税费应交增值税括号内只标注了进项税额？

爱思考(⑉°з°)-♡的宝宝，你好销项和进项是两条线的哈~购进东西得到专用发票就是进项，销售东西开出专用发票就是销项的哈~记账的时候先分开记哈~最后交税的时候才是算销项减进项=应纳希望老师的解答能够帮助到你！继续加油哈~

为什么不考虑第5项呢？递延所得税资产为啥用160不是40啊？

爱学习的同学，你好哟~1、税法认可的是实际发生的损失，上年虽然确认了预计负债，但是税法是不认可的，本年实际发生了200万的损失税法才认可；2、计提减值损失不影响应交所得税哦，实际发生的损失才影响应交所得税；同学看一下，有问题我们再交流希望老师的解答能帮助你理解！

请问本题的会计分录是怎么写的，可以详细解释一下吗？

勤奋的学员：     你好！      分录正确。    明天的你会感激今天拼命努力的自己，加油哦~

这个周转材料包装物为什么是应收账款而不是其他应收款？

勤奋刻苦的同学，你好呀~ 因为和商品一同出售，有单独计价，确认收入成本，所以计入应收账款同学写的分录是正确的哈如有其他疑问欢迎继续交流哈，继续加油哦~

个人所得税不是在应交税费核算吗，应付职工薪酬怎么会核算？

勤奋的同学，你好~1、计提税金时借：应付职工薪酬—工资贷：应交税费—应交个人所得税2、缴纳时借：应交税费—应交个人所得税贷：银行存款如有疑问欢迎继续提问~ 加油呀~ 

这题的应交税费为什么不放资本公积-资本溢价呢？可否解释一下?

勤奋的同学，你好。因为题目中没有说到有资本溢价发生，所以不能随意将应交税费确认为资本溢价的喔。希望我的回答能帮到你祝你新年快乐！

应交税费，什么情况下在借方什么情况下在贷方？可否解释一下?

勤奋的学员：      你好！      计提税费时在贷方，表示应交税费增加，缴纳税费时在借方，表示应交税费减少。（对于增值税，销项税额在贷方，进项税额在借方）明天的你会感激今天拼命努力的自己，加油哦~

请问这里的进项税额转出我认为应该是在盘点完了的那一刻做借？

认真的同学：老师认为你的思考很有道理，实际工作中分清情形之后才可以确定是否转出。不过税法当中，对不转出的情形规定比较窄，一般认为是自然灾害原因，国家才允许抵扣而不转出。相反的对需要允许转出的情形，规定相当明确：即因为管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质或者违反法律法规造成被没收、销毁、拆除均要转出，这一个点站在我们考试角度，首先是需要考虑转出的。你理解一下？有疑问，继续交流~！加油~！