贷：应交税费-应交增值税(进项税额) 对于委托方和受托方是什么意思？

爱思考的同学，你好　　首先先看受托方，受托方接受委托销售商品在销售出去商品之后，从委托方那里拿到进项税额，然后和销售税额一抵消，对于受托方是没有影响的　对于委托方来说，标黄的部分是委托方赚的手续费开的发票~嘤嘤嘤老师为你在线答疑~

什么时候用递延所得税资产（负债），什么时候用应交税费-所得税？

努力的同学你好　 　在资产负债表日后，汇算清缴之前发生的日后调整事项时，可以调整应交税费应交所得税，如果发生在汇算清缴之后，不能够调整前期的应交税费，只能调整递延所得税，原因是由于企业的应交所得税一定要与汇算清缴金额一致，所以当缴纳了所得税之后，就不能够调整前期的应交所得税了。老师这样解释可以理解吗？有问题及时沟通，加油~

这里的应交税费是怎么回事啊，不太懂？

亲爱的同学，你好：因为黄河公司收到了这个货物时有一个专票可以抵扣进项税额的哦~祝你学习愉快~~~~

投资人投进来的设备是100，进项可以抵扣，所以单独计入应交税费账户？

你好同学，这个题目说站在被投资方的角度，也就是A公司，投资人投进来的设备是100，进项可以抵扣，所以单独计入应交税费账户，因为题目特别有说明只占投资是100万，所以多出来的113-100=13，这部分就只能 计入资本公积-溢价了，看同学是否理解哈，加油，有问题再沟通哦~

因为坏账准备计提的递延所得税资产也减少了，但是不影响应交税费？

勤奋的同学，你好！（4）（5）（6）针对以前做的分录进行调整，都是资产负债表日后事项。（4）销售折让是减少主营业务收入，但是不退商品，所以减少收入就可以，因为收入减少，会影响应交税费。（5）应收账款坏账，根据应收账款计提的坏账准备也就少了，转回坏账准备，从而以前因为坏账准备计提的递延所得税资产也减少了，但是不影响应交税费。（6）最后一个就是看以前年度损益调整科目余额，调整利润分配、盈余公积。祝同学逢考必过，加油~

选项C，应交税费同学看应纳税所得额=利润总额+调增-调减吗？

勤奋的同学，你好！选项C，应交税费，同学看应纳税所得额=利润总额+调增-调减，调减坏账准备100，那就是利润总额增加了100，但是原来调增不用那么多了，会调减100，所以一增一减，不影响应纳税所得额，也就是不影响应交税费。祝同学逢考必过，加油~

应交税费-应交增值税是借增贷减吗？

爱思考的同学，你好应交税费是负债科目，所以是贷增借减哈继续加油，坚持就是胜利

与计入所有者权益的交易或事项有关的当期所得税，是什么意思？

认真的同学，你好：比如其他债权投资公允价值变动是计入其他综合收益的（所有者权益项目），税法不认，相应的递延所得税对应的科目也是其他综合收益希望老师的解答可以帮助同学理解~(*^▽^*)

期间发生的所得税费用要在期未所得税费用中扣除吗？

勤奋的同学你好~所得税费用是损益类科目，列报的是本期发生额，借方12.5和借方795要相加。老师这么解答，同学可以理解吗，继续加油哦

请问这道题为什么不影响应交税费-应交所得税呀?

优秀的同学，你好~，因为税法本身就不认可跌价，所以不论会计上计提了多少的跌价，都不影响应纳税所得额，也就是不影响应交所得税。希望老师的解答能帮助你理解！