第四年和第五年怎么做这个应交所得税的分录是什么？

认真的同学你好~前三年的分录是借：递延所得税资产 100 贷：所得税费用           100后两年递延所得税资产转回，所以在贷方，分录是借：所得税费用    150  贷：递延所得税资产    150希望以上解答能够帮助到你^_^

借：在建工程56，贷：库存商品50；应交税费-应交消费税6怎么理解？

勤奋的学员：      你好！      领用自产产品用于安装设备，设备仍然属于增值税应税范畴，并没有脱离增值税链条，所以对于增值税而言，不视同销售，直接按照产品的成本50结转到在建工程；      领用自产应税消费品产品用于安装非应税消费品的生产经营用设备，对于消费税而言，视同销售，所以要缴纳消费税=售价60x税率10%=6万。计入到在建工程的成本中。明天的你会感激今天拼命努力的自己，加油哦~

应交税费其中借方余额应当根据其流动性在其他流动资产项目列示吗？

勤奋的同学你好： 是的，这句话是正确的。继续加油噢~

为什么非正常损失自然灾害导致的，要做进项税额转出呢？

勤奋的同学，你好。这里老师可能是口误了，自然灾害导致的损失，相关进项税额可以抵扣，不用转出。如果同学都很明白了，麻烦帮老师点个五星好评哦，感谢～祝你早日通过考试

本题发生的2万元应交税费用考虑是什么税吗？

勤奋的同学，你好。相关税费不用管他具体是什么税，就直接先计入“固定资产清理”了，这里如果是增值税题目会说明是增值税的，增值税不影响处置损益，不过也需要在分录中体现，比如：借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）如果同学都很明白了，麻烦帮老师点个五星好评哦，感谢～祝你早日通过考试

免抵退的会计分录，贷方为应交税费，这不相当于还得交税吗？

热爱学习的同学，你好！这个应交税费-应交增值税（出口退税）这个科目最后是会结平的，但是这部分的分录教材上没有写，同学了解即可~正确的方法+勤奋的练习=考试必过，老师陪伴你度过整个考季哦~

老师那bd去哪里交应交税费？

努力的同学，你好！      B选项应向机构所在地税务机关申报缴纳      D选项应向销售地或劳务发生地税务机关申报缴纳同学继续加油哈~

价款为300万，增值税进项税额为51元，写会计分录应交税费-应交增值税要写39万还是51呢？

勤奋的同学你好呀~题目给的51是之前17%的利率，现在的增值税利率是有改变了同学做题的时候根据题目给的计入应交税费-应交增值税进项/销项税额就可以了同学继续加油哦~~

这个应交税费—应交所得税是2000000-150000*25%吗？

尊敬的学员您好：这个15万是税法计提折旧的总数，而在计算应纳税所得额的时候已经扣除了会计上计提的折旧，所以现在只是补充扣除一个差额即可如果您没有后续的问题，请给个好评，谢谢加油，胜利就在眼前

应交税费—待转销项税额包含预期不会消费的5000元部分吗？

勤奋的同学你好：只有客户消费时才发生增值税纳税义务，才确认销项税，那么预计客户不会消费的部分，因为没有消费，所以没发生增值税纳税义务，因此不需要考虑哦~同学学习的很认真~，接下来也要继续加油哦~