本题为什么补提35的坏账准备，不调整应交税费吗？

勤奋的同学你好~其实你把税会差异理解错了哦~税法是按照会计按照正常地处理得到的利润总额，调整自己不认可的部分，得到应纳税所得额确认你应该纳的税哦~简单地说就是，税务局只要求你按照他的规定交税，不干涉你做账~但是因为暂时性差异，你自己需要记录，在以后好抵扣，所以自己会按照20章规定确认递延所得税~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！祝同学和家人们都能健健康康！

递延所得税费用如何计算？具体公式是什么？

准注会同学，你好~所得税费用这个科目余额在借方时叫递延所得税费用。所得税费用这个科目余额在贷方时就叫递延收的税收益，所以它们本身没有什么神奇的，它们只是对所得税费用这个科目的T字账户余额方向而已。在最终汇总时分录中会体现二者重合的会相互抵消掉。希望老师的解答能帮助你~注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油~　

若按先6后4两级抵扣，是否在领用环节写“借：应交税费--待抵扣进项税额；贷：应交税费--应交增值税(

勤奋的同学，你好~， 由于2019年的会计教材并没有将增值税分两次抵扣，改为一次抵扣，所以我们依然要按照新6后4的规则去抵扣增值税，也就是要按照同学说的第2种方式去处理，即增值税进项税额转出。 希望老师的解答能帮助你理解！ 务必注意防护，少出门、多学习哦～ 我们共克时艰，加油！！！ 祝同学和家人们健健康康！

企业在交税的时候，是实打实地交700万呢，还是交625万？

可爱/勤奋/优秀的同学，你好~，企业缴税的时候是通过应交税费——应交所得625，是从企业当期利润3000开始计算，各种调增调减。本期所得税费用即计入损益的是700，是先计算应交税费625，再计算递延所得税资产75，最后相加得出所得税费用。递延所得税是根据资产负债账面价值计税基础不同算出来的。也就是说，企业当期缴纳的所得税，和当期进损益的所得税不是同一个金额希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！预祝同学和家人们都能健健康康！

外购产品用于职工薪酬的会计分录是否编写错误了？

同学新年快乐，同学你的分录是正确的哦~继续加油希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

09年轻应交税费2500-105是按什么逻辑调整的？为什么不调增15？

同学新年快乐，10万是出售的存货结转的账面不等于计税基础，5万是期末存货的账面不等于计税基础~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

请问例题四算应交税费可以用(500-1001000-1120)*25%?

同学新年快乐，　 你指的哪个步骤用这个算?你的列式1000代表什么？希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

这里应交税费的金额是不是应该是银行存款?1.06*0.06?

同学新年快乐，会计科目如果题干要求考虑增值税告知税率后才考虑，要不然不需要做价税分离再考虑的哦~希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

为什么要把预缴税费转入未交税费把应交税费转入未交税费呢?

勤奋可爱的准注会同学：新年快乐！因为预交的增值税就不用再交一遍了，把它记在未交增值税的贷方，说明减少了未交的增值税~应交税费-应交增值税（销项税额）的贷方表示增加，借方表示减少，因此未交增值税减少，应交税费-应交增值税（销项税额）也减少~务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！！

这个贷方应交税费是什么?

同学新年好确实，同学的理解是正确的，本讲义可能是印刷错误。希望老师的解答能帮助你理解！务必注意防护，少出门、多学习哦～我们共克时艰，加油！！