租赁所得，是要扣除税费，转租租金，修缮费扣除后为应纳税所得额？

勤奋可爱的准注会同学，你好！要扣除相应的费用后和4000比较的~~如果还有疑问，欢迎提问，请继续加油呀！

应纳税所得额是6700，应该是10%，扣减210呀？

准注会同学，你好这个是工资薪金预扣预缴的时候，它适用的是表跟年度的表是一样的，第一档是不超过36000，预扣率是3%；因为工资薪金是每个月累计下来的，适用的就是年度的表了希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

这道题目属于应纳税所得额的特殊项目吗？

准注会同学，你好：房改期间是免征个人所得税，不是房改期间的交个税的祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

生产企业债务重组收益10万元不计入应纳税所得额怎么理解？

准注会同学，你好：同学麻烦把题目贴一下好吗，无法判断你说的具体是哪个题目哦祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

1000是乙的应纳税所得额，减180和12都是交的税啊？

准注会同学，你好：1000是税前的股息，税后的股息=税前股息-税=1000-180-12祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

政策比如研发费用加计扣除50和小微企业的税收优惠那些，需要记忆老政策吗？

准注会，晚上好看出题的背景时间选择政策。最后两问如果答案错了一般是没有步骤分的，因为最后两问一般只需要一个算式就可以算出来，不存在分步骤地情况，但是也不必战略性放弃，因为如果前面做的没问题的话，最后两问一般至少应纳税所得额是可以做对的，应纳税额里可能又会考一些政策，比如优惠税率之类的，按照你自己的理解算就对了，尽量卷面不留空白。勤奋的同学，请继续加油哦～～

于企税中优惠目录这个设备款在调减应纳税额的时候该怎么处理呢？

准注会同学，你好：这个500万一次性扣除是企业可以选择的，可以选择一次扣也可以不选择一次扣的， 不是必须的哦。祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

应交所得税=(应纳税所得额+/-考虑递延所得税)*25%式子对吗？

亲爱的同学你好，应交所得税=应纳税所得额*所得税率所得税费用=（利润总额+/-永久性差异）*所得税率祝 学习愉快，早日通关(✿◡‿◡)

如何理解“该事项或交易的产生既不影响会计利润又不影响应纳税所得额的，不确认递延所得税”？

准注会同学你好：假设内部研发的无形资产，当符合资本化条件的时候，我们做的分录是：借：无形资产，贷：研发支出-资本化支出。这笔分录是不影响会计利润又不影响应纳税所得额的。希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

计算应纳税所得额时不用减掉代扣代缴的税金及附加吗？

准注会你好呀，代扣代缴不是我们的企业所得税，所以在计算我们的应纳税所得额时不能扣减掉。继续加油鸭~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ