这题第一问为何不调整应交所得税？

准注会同学，你好！一般不需要单独调整应交所得税，因为应交所得税是每年年末，根据纳税税所得额计算的，调整应纳税所得额是不需要写分录的，直接在计算的时候加减即可。老师这么解答，同学可以理解吗？如有疑问，欢迎再次提出！祝学习愉快，继续加油哦~

若取得经营所得的个人有综合所得该如何计算应纳税所得额？

勤奋可爱的准注会同学，你好！分别计算缴纳，并且那四项只能扣除一次~~如果还有疑问，欢迎提问，请继续加油呀！

第6小题应填报的所得数额是应纳税所得额吗？若是，为何不乘以1-20%？

勤奋可爱的准注会同学，你好！此处要填列的是财产租赁所得，不是应纳税所得额，因此不用乘以1-20%~~如果还有疑问，欢迎提问，请继续加油呀！

税法做题有套路123页，第(10)小问，应纳税所得额里减去的2000是什么意思？

勤奋的同学，你好：业务（3）中，获得的股票期权（10-6）*500=2000万元，可以作为当年的工资薪金予以扣除。祝你学习愉快，继续加油~

算企业应纳税所得额时，4500-300+500如何理解？

勤奋的同学你好，300是借：长期股权投资-损益调整 300贷：投资收益 300这300，税法不认可，因为实际收到，那么就纳税调减。550是股权激励问题，在等待期内确认的管理费用，税法不认可，因此需要纳税调增。希望可以帮助到你。

在企业所得税法下，怎么理解能抵扣的VAT不得税前扣除？A商品卖了价税合计300+48，成本200，利

勤奋可爱的准注会同学，你好！按照同学的例子，按照100万计算缴纳企业所得税~因为可抵扣的增值税是价外税，会计上是单独核算的，不计入到利润里，而且已经抵扣过了，再扣不就扣多了吗~~如果还有疑问，欢迎提问，请继续加油呀！

是否图一c应加前提，图二应加预计以后可以抵减应纳税所得额，否则就不能确认递延所得税？

准注会同学你好是的，因为递延所得税资产要符合谨慎性的要求，题目没有特别指明，这个谨慎性的点咱们不考虑。如果仍有疑问，欢迎继续提出，加油哦~

这题黄色部分数字30怎么得来？另是否算会计利润时买来的原材料和生产设备不需要调整？职工薪金只调整应纳

准注会同学，你好：1、30是职工福利费的调整金额，扣除限额=3000*14%=420，所以应该调增302、会计利润是会计上计算的利润总额，只要会计处理是正确的就不需要调整3、工资薪金的调整是税法上的调整，不需要调整会计利润的，只要调整应纳税所得额就可以祝学习愉快~加油哦~ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ

这题使用的会计知识点是，取得经营所得的个人没有综合所得的，应当减除费用6万元吗？

勤奋的同学，你好~同学理解的很正确，我们个人每月的免征额=5000，一年就是5000*12=60000，最后再套用年度税率表哈老师这么解答，同学可以理解吗，继续加油哦！

计算综合纳税所得此处没有减预缴个税在实际计税当要减的对吗?

这里是问应缴纳的，不是问还需补缴的，所以不用考虑预缴的，如果问应补缴的就时应缴纳的减预缴的