应纳税所得额的计算中的30是无形资产折旧部分吗？

勤奋的同学你好，是的无形资产加计摊销，希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

麻烦帮我解释下这4个选项，为什么有的需要调整应纳税所得额，有的选项就不需要？

准注会同学，你好之所以需要调整应纳税所得额，是因为会计上和税法上处理的差异；A选项，比如15年花了100买的 16年涨到110，然后以150卖掉；会计利润是 150-110=40税法利润是150-100=50因为金融资产公允价值发生变动时，会计认可，税法不认可B选项，国债的利息收入税法上是免税，会计上作为收入，可以调减应纳税所得额；D选项，会计上计提的减值准备税法上不认可，因为这不是实际发生的减值，所以也需要调整应纳税所得额；这块在企业所得税章节会讲解到希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

企业转让本公司股权的，计算企业所得税时，该股权的原值是不是按该公司历次发行股票的加权平均价格来确定呢

准注会同学，你好~我们税法考试中，企业转让股权的原计税基础和公允价值都会直接给出，教材也没有提到股权原值如何计算。经济法中会有股票一段时间加权平均价格的说法，但是税法没有哦，所以同学不用纠结这一点~希望以上解答可以帮到你，继续加油~

所得额是不是在减去20元后调增12元？为啥答案没有减去原来的20元？

准注会同学，你好~成本费用总额1600万里包含了业务招待费20万，计算应纳税所得额时减去了1600，包含在里面的业务招待费也就减掉了，不需要再减一次了。这样解答，同学可以理解了吗~

如果18年筹建公司，19年开始经营活动，19年扣除18年的全部筹办费用后应纳税所得额是负数，从20年

准注会同学，你好~五年亏损弥补期是从发生亏损年度的下一年开始弥补，弥补五年。19年发生亏损，从20年开始弥补，20、21、22、23、24，弥补到24年。这样解答，同学可以理解了吗~

研发费用100，包含其他费用12，调整应纳税所得额，可扣除其他费用的额度计算为88×10%÷90%，

准注会同学，你好~可以发一下完整的题目吗？老师需要很据完整题目中的条件解答~

请问例题20-19，为何说无形资产初始确认不影响会计利润也不影响应纳税所得额？无形资产的初始确认和固

同学，你好！这里指的是资产确认的时候有没有暂时性差异，固定资产初始确认的时候是没有暂时性差异的。祝学习愉快！

第九问算应纳税所得额：2457+……-100-500+500/10*6/12 这里减掉的100是什么

爱思考的同学你好~这个100是题目开头中说的投资收益中包含的取得境内非上市居民企业分的的股息红利100，所以要调减。再理解一下呀~有疑问欢迎随时提出哦(^ω^))加油！

我的账面价值和计税依据一致，就不用调整递延所得税吗？

这里是分了两种情形，具体按照教材的思路来，P242一种是符合会计准则的收入确认条件的情形，另一种是不符合的情形。考试的时候分情形就可以，比如收到预收账款：借：银行存款，贷：预收账款。具体分录不做要求，只要求出相关账面价值与计税基础即可，我们是从考试角度出发哦

这题的(7)，为什么可以调减应纳税所得额10？

同学你好，书上212页希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA