本题减按25%计应纳税所得额再按20%税率缴企业所得税吗？

这个不属于小型微利，职工超过300人了，所以就按照正常企业纳税了。

6问为何应纳税所得额调整原值减折旧额？7问为何调减10万元？

哈喽~努力学习的小可爱~ 这个第六问是因为购买的设备小于500万，我们税法上是可以一次性扣除的，但是会计上是作为固定资产入账每年计提折旧的。所以税法上把会计上的300/1.16减去，折旧加上。 第七问是撤回股权投资，那么我们要把累计的盈余公积减去，注意抓关键词，撤回，股权不在了，所以对应的那部分盈余公积要减去。如果题目告诉你的是转让的话，那这部分的盈余公积是不减的。 再理解一下呀~有疑问欢迎随时提出哦~

应纳税额与应纳税所得额有什么区别？

哈喽~努力学习的小可爱~ 1、应纳税所得额是企业所得税的计税依据，企业所得税法的规定，应纳税所得额为企业每一年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除，以及弥补的以前年度亏损后的余额。 2、应纳所得税额，就是企业当期应当缴纳的税额，等于应纳税所得额乘于适用税率。 再理解一下呀~有疑问欢迎随时提出呀~继续加油！ 应纳税额是应纳税所得额乘以适用税率得到的结果，用公式表示如下: 应纳税额=应纳税所得额*适用税率。

为何这个安全生产设备的买价36要在应纳税所得额中全额扣除，然后折旧1.2要加回？

同学，你好购买的环境保护、节能节水、安全生产设备，其设备投资额的10%可以抵扣企业所得税应纳税额；36已经一次性扣除了，因此折旧要加回来，不然就重复扣除了。祝你学习愉快

内部研发无形资产，确认时不影响会计利润也不影响应纳税所得额，如何理解？

勤奋的同学你好，这里仅指确认时，不是折旧的时候，就说100的资产你按照150提折旧，100到150这一步骤不影响所得税，希望以上解答能帮助到你，继续加油~早日拿下CPA

关于递延所得税资产确认的说法中符合企业会计准则规定的是什么？

认真的同学你好~免税吸收合并中，商誉，（注意这里只是指商誉）的账面价值与计税基础不相等，因为免税，计税基础为0，但是不确认递延所得税，因为会形成循环计算商誉的问题。只有这一种特殊情况。其他的资产负债，账面价值和计税基础不一致，需要确认递延所得税的。希望以上解答能帮助到你，继续加油~

我想问下应纳税所得额和应纳税额有什么区别呢？

尊敬的学员，您好应纳所得税=应纳税所得额*所得税税率

本题求甲企业股权转让的应纳税所得额得解析怎么理解？

因为股权支付部分有五年递延纳税政策，所以当前是不会交税的，但是非股权支付的部分，这个是要交税的，所以算股权转让所得的时候就是要算非股权支付的部分。

本题可抵免的应纳所得税额和免税的所得额怎么理解？

可爱的同学你好前提是公共污水处理，相当于公益项目了，因此这笔项目的所得=20-12=8是免税所得继续加油~

根据本题题目2012年要对所得额4万要按照税率交税对吗？

2012年盈利30万，之前有26万的亏损，那4万所得要交税2013年盈利40万，之前的亏损已经弥补完了，没有亏损弥补了，所以40万全额要交税。