答案当中直接用应纳税所得额乘以税率25%，没有减去应纳税暂时性差异？

同学，你好两种算法都可以啊一种就是说的方法一种就是答案那样的方法应纳税所得额=会计利润+-调整（暂时性差异的调整和永久性差异的调整）应纳税所得额*税率=应交所得税上述的应纳税所得额里的 暂时性差异的调整*未来适用税率=递延所得税应交所得税+递延所得税=所得税费用祝学习愉快！

如果题目当中要算应纳税所得额，是不是就是要算利润总额？

同学你好，理解是没问题的哦，计算应纳税所得额时就是以利润总额为基础，加减纳税调整得到的。祝学习愉快~

应纳税所得额的计算公式具体解释一下?

同学你好，按照你写的顺序哈　 1.会计可以扣除资产减值损失，税法不让扣，实际发生可以扣2.比如会计记录业务招待费15，税法只让扣9　 　 　 　 　 　3.税法有好多视同销售，易物换物，投资等，会计没有涉及到收入，税法要加回来　 　4，税法也有不征税的，比如财政拨款

都形成了暂时性差异，第一题计入应纳税所得额，第二题是永久性差异？

同学，你好研发形成了无形资产，是暂时性差异，但是不确认递延；研发未形成无形资产的费用化支出，是永久性差异；第一个图片是正常的暂时性差异，肯定要确认递延。祝学习愉快！

房地产开发特定事项税务处理合作建房、合作分房中投资额指的是什么？

既然是合作建房，那么肯定是几家公司各出一部分钱来造这幢楼，出的这部分钱就是投资额

这里的问题不是在计算应纳税所得额时的收入总额吗？

同学你好企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额 是要剔除 　本题就是单纯的选收入

企业广告费应调增应纳税所得额25万元 为什么对呢？

同学，你好！业务招待费税前扣除限额计算基数的收入，是当年销售(营业)收入，这一收入口径不是会计口径而是税法规定的口径，税会有差异，包括会计上确认的主营业务收入其他业务收入和会计上不确认收入而税法上视同销售的收入，但是不含营业外收入、投资收益等。祝你考试顺利，加油哦~

会计利润不是根据账面价值和计税基础调整，是这个意思吗？

完全正确

3000元属于20%的税率档次，咋理解？减去的3000是啥？

同学你好，很高兴为您解答，伴您成长。超额其实是一个分段的概念，0-3000税率是3%，3001-12000部分的税率是10%，12001-15000部分的税率是20%希望可以帮到你

应纳税所得额具体怎么算哦？什么时候要加调增调减呢？

同学，你好，如果应纳税所得额中没有把这个国债利息收入加进来，也就是咱们用直接法核算应纳税所得额，收入总额-不征税-免税-各项扣除时，在收入总额中你只要不加国债利息，那就不用调整，因为你没加，它属于免税收入，自然就无需做调整，那如果咱们用间接法核算应纳税所得额，利润总额是把国债利息收入加进来的，那在算应纳税所得额时是要做调减处理的。祝学习愉快！